Содержание статьи
Если в семье двое работающих — семья получит удвоенный налоговый вычет
Каждый налогоплательщик, покупая (строя) любое жилое помещение — квартиру, жилой дом или долю в них, земельный участок для индивидуального жилищного строительства, имеет право на уменьшение налоговой базы, с которой ему необходимо уплатить подоходный налог.
Налоговой базой для налогоплательщика является его официальная годовая заработная плата, налоговый вычет уменьшает эту базу, и тем самым уменьшается общая сумма подоходного налога, которую необходимую уплатить государству.
В случае использования кредита, для вышеперечисленных действий, государство вернет налогоплательщику часть средств, потраченных на уплату процентов по кредиту.
В связи с поправками, внесенными в Налоговый кодекс, с 2015 года изменен порядок предоставления имущественного налогового вычета. Новый порядок будет распространяться на сделки, совершенные налогоплательщиками начиная с 1 января 2014 года.
Имущественный налоговый вычет рассчитывается на основании фактических расходов, произведенных налогоплательщиком на новое строительство или покупку одного или нескольких объектов жилой недвижимости, а также покупку земельного участка для индивидуального строительства жилого помещения. Налоговый вычет можно получить еще и по расходам на отделку купленного жилья, но только если такая необходимость отражена в договоре на основании которого приобретено жильё.Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 миллиона рублей — в таком случае налогоплательщик вернет себе 260’000 рублей.
С 2015 года вычет можно получить при покупке нескольких объектов недвижимого имущества. Если налогоплательщик получил налоговый вычет по одному объекту в размере меньшем 2 мил. рублей, тогда остаток вычета он может использовать для покупки (постройки) любого жилого помещения — квартиры, жилого дома или доли в них, земельного участка для индивидуального жилищного строительства.
Теперь право на налоговый вычет в размере 2-х миллионов рублей имеет каждый из членов семьи.
К примеру, в семье два плательщика подоходного налога, покупая квартиру в равных долях, они получат совокупный налоговый вычет на 4 миллиона рублей и вернут в бюджет своей семьи 520’000 рублей.
Если для совершения покупки был использован кредит, тогда налогоплательщик получит вычет еще и по своим расходам на уплату процентов. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту ограничивается суммой в 3 миллиона рублей — то есть налогоплательщик может вернуть себе 390’000 рублей.
Однако вывести из-под налогообложения свои средства, потраченные на уплату процентов по кредиту, можно только по одному кредитному договору, неиспользованный остаток налогового вычета сгорает.
Ограничение по кредитным организациям снято. Теперь кредиты можно брать у любого банка или физического лица.
Налоговые вычеты обычно предоставляются по окончании налогового периода — при подаче налоговой декларации. Но налогоплательщики, физические лица, заявляющие права на получение имущественных налоговых вычетов, могут предоставлять в налоговый орган налоговые декларации в течение всего календарного года.
Как получить возврат суммы уплаченных налогов (налоговые вычеты)?
В случае обращения налогоплательщика за имущественным налоговым вычетом к работодателю в течение календарного года начиная с февраля, уплаченный физлицом НДФЛ исчисляется за весь период, истекший с начала года с нарастающим итогом. Поэтому, начиная с месяца, в котором было подано заявление, налогоплательщик должен получать свою зарплату без удержания НДФЛ по ставке 13%. А сумма налога, которую работник уплатил в период до подачи заявления, должна быть переведена ему на банковскую карточку, как излишне удержанный налог на основании письменного заявления работника.
Существует два способа получения налоговых вычетов
Во-первых , через работодателя. Это, когда налоговый вычет возвращается через отмену уплаты подоходного налога с заработной платы. Для этого необходимо подать работодателю заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.
Во-вторых , через Налоговую инспекцию. В этом случае налоговый вычет возвращается налогоплательщику в полной сумме. Для этого налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую службу по месту регистрации самостоятельно, предоставив комплект документов:
— заполненную налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
— заверенные копии паспорта;
— справку о доходах (форма 2-НДФЛ);
— заявление о возврате части уплаченного налога, с указанием реквизитов банковского счета, на который будет переведена сумма налогового вычета;
— договор купли-продажи;
— свидетельство о регистрации права собственности;
— акт приема-передачи жилого помещения;
— платежные документы по оплате процентов по кредиту.
Письмо ФНС России от 14.03.2016 N БС-4-11/4127@ «О порядке предоставления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц при покупке квартир по договору с жилищно-строительными кооперативами (ЖСК)»:
Налогоплательщики имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ в сумме фактических расходов на новое строительство или приобретение жилья (в том числе квартиры).
По общему правилу для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщики представляют в налоговые органы, в том числе договор о приобретении квартиры и документы, подтверждающие право собственности на нее.
На основании положений пункта 4 статьи 218 ГК РФ сообщается, что для приобретения права собственности на кооперативную квартиру должны быть соблюдены два условия:
1. член кооператива должен полностью внести паевой взнос;
2. ЖСК должен передать помещение члену кооператива по акту приема-передачи.
Важно . Возврат части уплаченного подоходного налога возможен только для налогоплательщиков облагаемых налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% .
Граждане, не уплачивающие такого налога, не имеют право на получение налогового вычета. К таким гражданам относятся: индивидуальные предприниматели применяющий специальные налоговые режимы (ЕНВД, УСН, ЕСХН), безработные, неработающие пенсионеры, лица, получающие государственные пособия — инвалиды и лица, ухаживающие за инвалидами и детьми.
]]>Если у вас остались вопросы, тогда на нашем сайте вы можете задать свой вопрос, рассказав вашу конкретную ситуацию, наши адвокаты проанализируют ее и бесплатно вас проконсультируют: