Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговые вычеты;

Налоговые вычеты — законный способ вернуть часть уплаченного налога. Большинство граждан сталкивается с имущественными вычетами, но есть и другие, не менее полезные разновидности. С 2016 года стали доступны инвестиционные налоговые вычеты, которые легче всего оформить при поддержке профессионального юриста.

Вычеты с инвестиций: что говорит закон

Операции с ценными бумагами, как и другие виды деятельности, облагаются налогом. Чтобы снизить нагрузку на брокеров и рынок ценных бумаг в целом, государство предусмотрело возможность вернуть часть налогов.

Инвестиционные налоговые вычеты регулируются Налоговым Кодексом РФ. Согласно положениям закона, вычеты применяются к НДФЛ, который взимается с операций на фондовом рынке.

Условия получения инвестиционного вычета, согласно ст. 219.1 НК РФ:

  • реализация на рынке ценных бумаг, которые находились в собственности более 3 лет;
  • вычет по инвестициям привязан к ставке НДФЛ и равен 13%;
  • предельный размер суммы налога, с которой начисляется инвестиционный вычет — 400 тысяч рублей;
  • собственник ценных бумаг должен иметь индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Максимальная сумма, которую может получить налогоплательщик, равна 13 % от 400 тысяч рублей. Иными словами, можно претендовать на 52 тысячи рублей. Ограничение предусмотрено ст. 219.1 НК РФ.

Приведем простой пример. Гражданин внес на свой ИИС сумму в размере 250 тысяч рублей. При этом он является налогоплательщиком НДФЛ. Гражданин сможет вернуть 13% от 250 тысяч рублей, что составит 32 500 рублей. Полученная сумма меньше установленного лимита в 52 тысячи рублей. Значит, налогоплательщик сможет вернуть всю сумму, 32 500 рублей.

Инвестиции в акции и другие ценные бумаги предполагают предварительное открытие индивидуального счета, на основе которого и производится купля-продажа. Суммы, которые хранятся на ИИС, нельзя снимать в течение всего действия договора об открытии — иначе пропадет право на возврат налога с инвестиций.

Задумка инвестиционных налоговых вычетов — простимулировать инвестиции в рынок ценных бумаг. Идея оказалась эффективной: с 2016 года количество ИИС возросло вдвое.

Кто имеет право на инвестиционный вычет?

Главное условие — человек должен быть налогоплательщиком НДФЛ. Право на инвестиционный налоговый вычет возникает при инвестициях в ИИС. Конкретные действия, которые дают право вернуть часть потраченных денег:

Если налогоплательщик занимается инвестициями на рынке ценных бумаг и активно пользуется ИИС, то он имеет право на возврат части денежных средств, которые были потрачены на НДФЛ.

Как получить вычет?

Нужно подготовить следующие документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор об открытии ИИС или соглашение о брокерском обслуживании;
  • заявление;
  • справку о суммах на ИИС.

Факт зачисления денежных средств на ИИС подтверждается платежными поручениями и кассовыми ордерами. Налоговая декларация 3-НДФЛ подтверждает все финансовые операции по налогу на доходы физических лиц. В документе отображаются суммы, которые были уплачены в государственную казну, доходы и расходы заявителя. Справка 2-НДФЛ подтверждает суммы начисленных и удержанных налогов за весь год.

Чтобы получить возврат средств по налогу, придется доказать наличие индивидуального счета. Для этого необходимо подготовить договор об открытии ИИС или соглашение с брокером (если человек работает через посредников).

Заявление — письменная просьба предоставить инвестиционный налоговый вычет. В документе должны отражаться сведения о налогоплательщике и основания, по которым он претендует на возврат части уплаченных с инвестиций налогов.

Пакет документов подается либо брокеру-посреднику, либо напрямую в налоговую службу. По результатам проверки налоговый орган принимает решение о предоставлении вычета.

Помните, что инвестиционный налоговый вычет доступен только один раз. Полезно будет обратиться к профессиональному юристу, который поможет получить инвестиционный налоговый вычет без каких-либо препятствий.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

]]>




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *