Сколько высчитывается налог с зарплаты. Подоходный налог в разных странах мира. Подоходный налог в США

Как работает прогрессивное налогообложение, в каких странах налогов не существует вообще и чью схему могла бы позаимствовать Россия?

Пока в Правительстве спорят, вводить или не вводить прогрессивную шкалу подоходного налога, освобождать или нет от него малоимущих граждан, АиФ.ru выяснил, как начисляют этот налог в мире.

Кто не платит?

В мире есть счастливчики, которые вообще не платят налог на доходы. Это жители богатых нефтедобывающих стран (ОАЭ, Саудовской Аравии, Катара, Кувейта), Багамских и Бермудских островов, княжества Монако и др.

Вы определяете требования к подаче заявки, свою сумму, право на получение определенных налоговых кредитов и налоговых вычетов, а также ваш. Существует пять федеральных статутов подачи, основанных на семейном статусе и других условиях: одиночный, состоящий в браке, отдельно, совместный брак, глава семьи и квалифицирующая вдова с зависимым ребенком.

Когда вы заполняете свою федеральную декларацию по подоходному налогу, вы должны указать, какой ваш статус подачи находится в налоговой форме. Внимательно просмотрите каждый статус подачи и выберите тот, который наилучшим образом соответствует вашей ситуации. Если вы имеете право на получение более одного статуса подачи, вы можете выбрать тот, который предлагает вам самый низкий налог.

В России и ряде других стран Восточной Европы – плоская шкала налогообложения. То есть ставка одинакова для человека с любой величиной дохода. У нас в стране это 13%, столько же в Белоруссии, в Литве – 15%, на Украине – 18%. Самый низкий в Казахстане – 10%.

Но в большинстве стран – прогрессивный налог на доходы: чем выше заработок, тем выше ставка. В США ставки налогов колеблются от 10 до 39,6%. По первой платят люди, чей доход не превышает 9235 долл. в год (769 долл. в месяц). Вторая – для людей с доходом от 418,4 тыс. долл. в год (34,5 тыс. долл. в месяц). Это лимиты для одиночек. Если налог высчитывается для семейной пары, лимиты доходов другие. Вычеты можно получить, если вы платите за свое образование или образование ребенка, имеете дом и платите за него налог на недвижимость или проценты по ипотеке банку.

Одиночный Вы можете подать как «одиночный», если вы не состоите в браке, разведены, легально разделены или овдовете на последний день календарного года. Лица, у которых есть иждивенцы, но не являющиеся первичными опекунами более половины года, также должны использовать этот статус подачи.

Подоходный налог во Франции

Женат, поданный отдельно. Семейная пара может выбрать подать совместную декларацию о подоходном налоге или подать отдельную декларацию. Важно отметить, что существуют определенные ограничения в отношении некоторых налоговых льгот для регистрации супружеских пар отдельно и что этот статус обычно считается менее полезным, поскольку он может привести к увеличению общего налога для супружеской пары. Настоятельно рекомендуется, чтобы супруги расчитывали свои налоговые обязательства как по «отдельным», так и «совместным» статусам, чтобы увидеть, какие из них будут работать лучше для них.

Особенность американского налога в том, что он платится федерации и штату. Федеральный налог обязателен для всех, а вот некоторые штаты НДФЛ отменили. Но это не значит, что жизнь там дешевле. Обычно отсутствие подоходного налога компенсируется другими высокими обязательными выплатами.

Отличительная черта британского подоходного налога в том, что существует сумма, с которой НДФЛ не берется. В 2017 году для лиц младше 65 лет с годовым доходом до 100 тыс. фунтов стерлингов – 11 тыс. фунтов стерлингов. То есть из годового дохода нужно вычесть эту сумму, оставшееся и будет налогооблагаемая база. Ставки следующие: для доходов до 33,5 тыс. фунтов стерлингов – 20%, для доходов до 150 тыс. фунтов стерлингов – 40%, для доходов свыше 150 тыс. фунтов стерлингов – 45%.

Женатые совместные совместные супружеские пары, которые используют этот статус подачи, должны включить одну комбинированную налоговую декларацию и совместно взять на себя ответственность за отчет о доходах и налоги. Чтобы иметь право на участие, пара должна быть юридически замужем на последний день применимого налогового года. Большинство супружеских пар сообщаются друг с другом, потому что они предлагают им больше налоговых льгот.

Глава домохозяйства Вы можете подать «голова домохозяйства», если вы не состоите в браке на последний день года. Чтобы претендовать на этот статус подачи, вы также должны оплачивать более половины расходов на содержание вашего дома и иметь квалифицированного иждивенца, который прожил в вашем доме с вами не менее 6 месяцев. Обратите внимание, что для зависимых родителей могут применяться специальные исключения. Глава домашнего хозяйства обычно используется родителями-одиночками, которые имеют опеку над своими детьми.

Бежать от налога

Франция считается страной с одной из самых жестких налоговых систем. Сами французы на величину своих налогов постоянно жалуются, а некоторые из них даже сбегают в другие страны и платят налоги там. Декларацию о своих доходах французы обычно заполняют в феврале и отсылают в местную налоговую по почте. В ней нужно указать абсолютно все виды доходов: зарплаты, пособия, прибыль от сдачи квартир и т. д. Указывать все нужно максимально честно, потому что налоговики неучтенный доход все равно найдет, и выставят солидный штраф за неверно указанные сведения.

Подача заявки как «главы домохозяйства» имеет тенденцию предлагать больше преимуществ, чем статусы «одного» или «замужнего подавания отдельно», включая более низкие ставки налогов и более высокие стандартные вычеты. Он может применяться в течение года, в котором ваш супруг умер, и его можно использовать в течение двух лет после смерти вашего супруга. Этот статус подачи в основном позволяет людям использовать те же налоговые ставки, что и те, кто является «совместным браком», а также самый высокий стандартный вычет.

Как отслеживать доход?

Вклад для самозанятых лиц основывается на их валовом доходе. Узнайте, как вы можете доказать свой доход и что такое вклад. Это делается для того, чтобы избежать больших платежей.

Для предпринимателей, которые еще не имеют налоговой оценки

Если у вас еще нет свидетельства о подоходном налоге для вашей самостоятельной работы, вы также можете оценить свой доход. Если ваш налоговый сертификат будет позже, он пересчитает взносы, и вы получите возмещение или будете платить взносы. Поэтому вы должны оценивать свои доходы как можно более реалистично.

Главная особенность налога на доходы во Франции – то, что для его расчета берется не конкретное физлицо, а домохозяйство, то есть семья
Одинокие люди считаются семьей из одного человека. И для расчета налогов для них применяется коэффициент 1. Если в семье – муж и жена, то коэффициент будет 2. Супруги с одним ребенком – коэффициент 2,5 и т. д. Общая сумма доходов делится на этот коэффициент, и уже из нее рассчитывают налог по ставке.

Доказательства не всегда необходимы

Потому что из этого дохода максимальный вклад в любом случае. Поэтому у них не будет никаких финансовых недостатков.

К какому доходу относятся взносы

Операционные и рекламные расходы, которые вы должны использовать для достижения своей прибыли, не являются дополнительными.

Основными видами дохода являются следующие. Доход от самостоятельной занятости в соответствии с вашей последней оценкой налога на прибыль или, если у вас еще нет налоговой оценки, прибыль, которую вы достигнете в соответствии с вашей собственной тщательной оценкой, доходами от лизинга и лизинга, доходами от капитала, такими как проценты или дивиденды; стартовый грант для предпринимателей без 300-евро-пакета для социального обеспечения. Другие виды доходов также могут вносить свой вклад. Например, аннуитет, зарплата за неполный рабочий день или оплата обслуживания от супруга, который разделен или разведен.

То есть во Франции очень невыгодно быть холостым и бездетным. Налоги будут максимально высокими. Чем больше в семье детей – тем налог ниже. Вот такая форма поддержки рождаемости.

Помимо этого величину налогооблагаемой базы и сумму налога можно уменьшить и другими способами. Например, вычеты можно получить, если делать благотворительные взносы или инвестировать в средний и малый бизнес, платить за обучение детей в детсадах и школах, содержать недееспособных родственников, тратить на покупку энергосберегающих приборов в доме и пр. Что касается ставок, годовой доход домохозяйства до 9710 евро (или 809 евро в месяц) не облагается налогом.

Например, следующий доход не включается в доход. Пособие на ребенка, пособие для родителей, пособие на жилье, единовременная выплата в размере 300 евро за социальное обеспечение из стартового гранта Агентства по трудоустройству. Если вы не можете подтвердить свой доход сертификатом подоходного налога, вам может быть важно узнать, какие расходы вы можете вычесть из своего дохода.

Самозанятые лица платят свои взносы на страхование здоровья и долгосрочного ухода прежде всего за их прибыль. Прибыль определяется в соответствии с положениями закона о подоходном налоге. Поэтому многие операционные расходы оказывают негативное влияние, например.

) называется основной вид прямых налогов, взимаемый с зарплаты работника. В России этот налог составляет 13%. Этот сбор называется главнейшим источником поступлений в федеральный бюджет. Доля подоходного налога в доходах российского бюджета составляет немного меньше 40%.

Подоходный налог в разных странах мира.

Подоходный налог в США.

Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.

Что такое «возврат налога», и при каких обстоятельствах он применяется

Расходы на персоналОписания для износа и деградации веществ Расходы на бизнес-помещенияРепорты в профессиональные ассоциации. Из этого вычитаются так называемые непрерывные средства – например, затраты на содержание квартиры – а также расходы на рекламу.

Специальные правила для начинающих предпринимателей и сокращения взносов

Мы автоматически уменьшаем ваши доходы от основных средств за счет рекламных расходов. Если ваши фактические расходы выше, пришлите нам соответствующее доказательство. Сберегательный вклад не включен в стоимость вычитаемой рекламы.

Только для членов с застрахованным супругом или партнером по жизни

Ваш взнос рассчитывается из этого семейного дохода, но только в пределах установленных законом верхних и нижних пределов.

Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.

В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):

• на федеральный уровень;
• непосредственно штату, где проживает декларант;
• городу либо округу (местные налоги).

Интересно, что ставки налогов на всех уровнях могут отличаться или их вообще может не быть.

Что такое подоходный налог и кто должен его платить?

Калькулятор подоходного налога рассказывает вам, сколько подоходного налога вы должны платить в Австрии в год. Подоходный налог – это налог, взимаемый с дохода. Подоходный налог – это те, кто проживает или проживает в Австрии. Поэтому физические лица облагаются налогом. В дополнение к этим существуют также юридические лица. Это понимается как объединение людей или активов. Они называются законными, поскольку они являются законными. В законодательстве есть семь видов дохода. Поэтому, если человек зарабатывает доход, который не засчитывается среди них, то они не подлежат налогообложению.

Налоги федерального уровня в США исчисляются по прогрессирующей шкале налогообложения от 10 до 39,6%. Налог очень изменятся от того, кто оформляет декларацию (одинокий человек/супруги), необлагаемая база равняется $ 9 075-18 150. При доходе от $406 751 налог составляет 39,6%.

В разных штатах налог тоже разный – изменяется от 1 до 11%, а в 5 штатах его вообще нет.

Подоходный налог в Канаде

Семь типов доходов можно разделить на две категории: операционный и внереализационный доход. Доходы компании включают доходы от сельского и лесного хозяйства, самостоятельную работу и коммерческую деятельность. Неработающий доход получен из дохода от не-самостоятельной занятости, от лизинга и лизинга, капитала и других доходов, Спекулятивные выигрыши, функциональные сборы и т.д. имущественные и лотерейные выигрыши, а также пожертвования не облагаются подоходным налогом, поскольку эти доходы не попадают ни в один из семи видов дохода.

Подоходный налог во Франции.

Во Франции расчетом подоходного налога занимается налоговая служба. Для населения все его доходы имеют деление на 8 категорий, по каждой из которых существует своя методика расчета с учетом льгот и налоговых вычетов. Налог имеют прогрессивную шкалу (от 5,5 до 75%), которая уточняется ежегодно. В отличие от большинства других стран, во Франции подоходный налог рассчитывается на семью.

Как рассчитывается подоходный налог?

Общая сумма всех доходов, если они попадают в эти семь типов, суммируется как основа для расчета. Специальные исключения и специальные расходы исключаются. Минимальный прожиточный уровень по-прежнему не облагается налогом для каждого физического лица. В этом году сумма для сотрудников составляет 600 евро, а для независимых работников – 1000 евро в год. Если сумма дохода составляет от 000 до 000 евро, тогда налог облагается 25%. С 35%, если доход составляет от 000 до 000 евро. Доходы выше этого облагаются налогом на уровне 55%.

Необлагаемый минимум равен € 6 011 в год. Максимальная ставка 75% применяется, если доход семьи составляет €1 000 000.

Подоходный налог в Швеции.

В Швеции подоходным налогом занимаются правительство и муниципалитеты. У каждого налогоплательщика есть присвоенный регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Каждый резидент Швеции должен уплачивать налог с каждого источника своего дохода: от предпринимательской деятельности, капитала, зарплаты. Полученный доход уменьшают при помощи вычетов, которые разрешены законодательно.

До сих пор было три уровня заработной платы, которые были увеличены до шести. Также учитываются суммы налогового вычета. Если вы являетесь пригородным поездом, вы можете рассчитать дополнительный километр, между жилым и рабочим местом, 2 евро. В этом документе мы поймем, как подоходный налог с зависимым работником определяется как включающий его в роль ежемесячного платежа. Мы также найдем необходимые и легко понятые определения терминов, используемых для расчета.

Прежде всего нам нужно понять, что это подоходный налог: подоходный налог. Это налог, который должен быть уплачен за доход или доход в результате личной, коммерческой, промышленной, сельскохозяйственной и общей деятельности экономический и даже свободный доход, полученные в течение года, после вычета издержек и расходов, понесенных для получения или сохранения такого дохода. Это значение должно быть отменено Кто должен платить? При этом должны платить физические лица, неделимые преемники и эквадорские или иностранные компании, проживающие или не проживающие в стране, которые получали подоходный налог в Эквадоре.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога равна 56,9%. Взимается налог с дохода более 476 700 шведских крон.

Подоходный налог в Норвегии.

В Норвегии информация о налогоплательщиках и налогам официально публикуется. Каждый резидент Норвегии должен уплачивать национальные и местные налоги с каждого вида дохода, который он получает в пределах или вне страны. Супружеские пары уплачивают подоходный налог отдельно друг от друга. С годовой заработной платы вычитается 9,5% при доходе 220 501 – 248 500 норвежских крон. Если доходы выше этого интервала, то ставка увеличивается 13,7%.

За вычетом расходов или расходов, называемых вычетами. В противном случае существует неоплаченная сумма, которая является суммой, установленной Законом, по которому ставка налога составляет 0%. Теперь мы детально изложили термины, используемые для расчета подоходного налога, простым и понятным образом.

Доход: Относится к ежемесячному доходу, полученному сотрудником, который включает все суммы, которые увеличивают зарплату работника, то есть: базовый оклад плюс стоимость дополнительных часов, внеочередные, специальные, суточные, облигации, комиссии и т.д.

Подоходный налог в Канаде.

В Канаде подоходный налог уплачивают физлица и организации. Для физлиц ставки федерального варьируются от 15 до 29%, регионального — 5-21%. Max ставка налога = 50%, она применяется ля доходов выше 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании.

В декларацию о доходах резидента Испании вносится информация обо всех видах доходов, которые он получил с любой страны мира. Его статус определяется на весь налоговый период вне зависимости от места жительства. Налоговая ставка изменяется от 24 до 52%. Если доход превышает 300 000 €, ставка налога увеличивается до 52%.

Вычеты: расходы, понесенные на счету работника в течение года для уплаты подоходного налога, включают 5 видов расходов, которые учитываются при разбивке дохода и включают: образование, здравоохранение, жилье, одежду и кормление. Эти расходы должны быть представлены в течение первых 3 месяцев следующего года, и они не могут превышать 1, 3% от базовой доли.

Налогооблагаемая база: соответствует совокупному доходу работника, за вычетом личного взноса. Годовая прогнозируемая облагаемая налогом сумма: она соответствует умножению налогооблагаемой базы, которая ежемесячно составляет 12 месяцев для ее ежегодного прогнозирования и может рассчитывать подоходный налог в соответствии с годовой таблицей.

Подоходный налог в Великобритании.

Подоходный налог в Великобритании до 1973 года исчислялся по шедулярной системе налогообложения, которая предусматривает начисление налога на все источники дохода, глобальная — на общую сумму дохода.

Вступив в ЕС Великобритании пришлось сменить систему налогообложения на глобальную, однако шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и налоговых вычетов.

Налоговый период в Великобритании стартует 6 апреля и завершается 5 апреля следующего года. Годовой минимум, который не облагается налогом – 2 790 £. Ставки налога разные – 20, 40 и 45%. Налогообложению по ставке 45% соответствуют доходы более 150 000 £ в год.

Подоходный налог в Англии.

Большую часть Великобритании занимает Англия, из-за чего налоговые ставки подоходного налога применяются такие же. Уплата налога происходит 4 раза на протяжении налогового года. После 6 апреля рассчитывается общий размер подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате необходимо вычесть из дохода налоговые льготы. Все резиденты страны имеют свои необлагаемые минимумы, изменяемые на протяжении его жизни.

Подоходный налог в европейских странах.

Самые высокие ставки подоходного налога в таких странах:

• Швеция 56,9%;
• Португалия 56,5%;
• Дания 55,6%;
• Бельгия 53,7%;
• Испания 52%.

Минимальный подоходный налог в Европе.

Самые низкий подоходный налог в таких странах Европы:

• Казахстан и Болгария (10%);
• Беларусь — 12%;
• Россия — 13%;
• Литва — 15%;
• Румыния и Венгрия — 16%.

Подоходный налог в Южной Америке.

Характеристики подоходного налога Южной Америки рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии тоже применяется прогрессивная шкала исчисления подоходного налога. Если доход налогоплательщика не превышает 15 084 бразильских реалов, то он не обязан уплачивать налог. Если же доход составляет 15 084 – 30 144 бразильских реалов, то налоговая ставка равняется 15%, еще более высокий доход облагается налогом по ставке 27,5%.

В Чили ставка подоходного налога варьируется от 5 до 40%. Облагаются налогом любые доходы резидентов государства, вне зависимости от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане.

Корпоративный подоходный налога (КПН) в Казахстане должны уплачивать юрлица от дохода с реализации продукции, сдачи в аренду имущества, др. видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, подтвержденные документально. Налоговые ставки — от 10 до 20% зависимо от профиля работы юридического лица и требований НК.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) уплачивают физлица. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагаются по ставке 10%, дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на размер налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира.

Подоходный налог в некоторых других странах мира:

• Аргентина — 9-35%,
• Египет — 10-20%,
• Израиль — 10-47%,
• Индия — 10-30%,
• Китай — 5-45%.

В некоторых странах мире совсем нет подоходного налога: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.