Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры в 2016-2017 году

НДФЛ;

КлючКаждый гражданин Российской Федерации, согласно действующему налоговому законодательству, имеет право на получение возврата по НДФЛ, который составляет 13% от истраченной суммы. Такое возмещение налога можно осуществить несколькими способами, но, несмотря на то, какой способ вы выберете, при себе обязательно иметь полный пакет необходимых документов и точно соблюдать требуемые условия.

Необходимые условия для возмещения НДФЛ

Возмещение НДФЛ положено, если:

  • гражданин, который приобрел жилье либо же его долю, платит налог на доход по тринадцатипроцентной ставке;
  • имущество, которое было приобретено, находится на территории России;
  • во время осуществления покупки недвижимости, оплата производилась непосредственно самим налогоплательщиком (стоит отметить, что такие расходы включают в себя: стоимость материнского капитала, государственное софинансирование, сумма, которую платить предприятие);
  • процедура купли-продажи происходит между лицами, которые между собой не взаимосвязаны (к взаимосвязанным лицам относят супругов, родителей и их детей либо если лица находятся в подчинении друг друга по работе);
  • стоимость расходов не должна быть больше той, что установлена законодательством, а именно двух миллионов рублей.

Читайте также: Налогообложение при дарении квартиры не родственнику

Если необходимые условия соблюдаются надлежащим образом, то физическое лицо имеет полное право потребовать возврата 13% от расходов на приобретенное жилье.

Расходы на приобретение недвижимости включают в себя затраты, связанные с:

  1. Разработкой и составлением сметы на планируемы работы по строительству.
  2. Приобретением необходимых строительных материалов.
  3. Приобретением недвижимости, к которым относится и незаконченное строительство.
  4. Работами по достройке жилья.
  5. Подключением к электроэнергии, газопроводу, водопроводу и прочее.

К расходам на приобретение квартиры относят:

  • затраты на покупку самой квартиры либо же комнаты;
  • затраты на получение прав собственности на жилье в доме, который находится в строительстве;
  • затраты, связанные с приобретением строительных материалов;
  • затраты, связанные с проведением работ по отделке, а также с составлением сметы, необходимой для осуществления ремонтных работ.

Стоит отметить, что затраты, связанные с отделочными материалами либо с подключением коммуникаций, в фактические расходы можно включать только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жилье продается без отделки или средств коммуникаций.

После получения прав собственности на жилье, владелец квартиры должен представить пакет документов в налоговую службу, которая и будет заниматься вопросом возврата НДФЛ.

Необходимый пакет документов для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ необходимо подготовить такие документы:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заполняется за весь отчетный год, в котором произошла покупка жилья);
  • копия паспортных данных налогоплательщика;
  • копия свидетельства ИНН;
  • свидетельство о рождении детей;
  • справка о доходах по форме 3-НДФЛ за весь отчетный год, в котором было приобретено жилье;
  • заполненное заявление с указанием номера счета в банке, на который должны будут поступить возвращаемые средства;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, а именно договор купли-продажи, акт приема передачи и сам договор на получение прав собственности;
  • расписка лица, который продает квартиру;
  • если данная недвижимость находится в ипотеке, то нужен кредитный договор;
  • документы, подтверждающие расходы, связанные с приобретением недвижимости и ее дальнейшей отделкой.

Подробный список вы можете получить непосредственно во время заключения сделки.

Процедура возмещения НДФЛ

Процедура возмещения НДФЛ при покупке квартиры осуществляется такими способами:

  1. В конце того года, когда была осуществлена сделка. Для этого физическому лицу необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки все необходимые документы, рассмотрение которых будет происходить на протяжении трех месяцев. Если ваш запрос будет удовлетворен, налоговая служба перечислит удержанный налог на расчетный счет налогоплательщика.
  2. Сразу же после получения прав собственности на жилье. Для этого гражданину необходимо будет предоставить необходимый пакет документов в налоговую инспекцию. В этом случае, проверка документов осуществляется в течение месяца. По окончании этого периода заявителю выдают Уведомление, в котором отображается тот факт, что он имеет право на получение возврата НДФЛ. Далее налогоплательщик относит это уведомлению в бухгалтерию по месту своей работы, после чего с его заработной платы будет прекращено удержание НДФЛ до полного его возмещения. Такое уведомление нужно будет брать каждый год, пока НДФЛ не будет полностью возвращен. Если же заявитель имеет несколько мест, где он официально трудоустроен, то в каждом из них он имеет право на предоставление такого уведомления.

Размер возмещения НДФЛ физическому лицу за прошедший год не должна превышать сумму удержанного с него налога.

Расчет суммы возврата НДФЛ

Физическому лицу положен возврат в размере 13% от израсходованной суммы на приобретение недвижимости. При этом законодательством установлен предел в размере двух миллионов рублей, который запрещено превышать. Проще говоря, если вы приобрели квартиру или дом за три миллиона рублей, то на возврат вы можете рассчитывать только в размере 13 процентов от двух миллионов рублей. Если же, наоборот, ваши расходы меньше указанного предела, то недобранную часть можно использовать при приобретении другого жилья. Так как законодательная база меняется, то и предельная сумма тоже способна меняться. Поэтому при осуществлении возврата к сведению берется только тот предел, который на данный момент официально утвержден.

В случае приобретения доли в недвижимости, распределение возмещения ведется согласно долям, а именно пропорционально.

При приобретении совместной собственности сами собственники и решают вопрос о порядке распределения, что должно быть отображено в заявлении. Говоря иными словами, муж и жена могут самостоятельно распределить возврат одному из супругов, а другой из супругов может использовать это право уже при покупке другого жилья.

Если же лицо, претендующее на возмещение налога, достигает пенсионного возраста, то он имеет право получить возмещение НДФЛ за те года, которые предшествовали выходу на пенсию, но не больше трех лет.

Для более простого понимания этого вопроса рассмотрим один пример.

Физическое лицо покупает квартиру стоимостью 4 млн. рублей, и это происходит в 2013 году. На протяжении этого года с его заработной платы было удержано 45 тыс. рублей подоходного налога. Сумма возврата в этом случае должна составить: 2 миллиона рублей умножается на 13%. Исходя из этого, покупатель квартиры имеет право на возмещение 45 тысяч рублей в 2014 году. Остаток по возмещению в этом случае составит 260 тысяч рублей минус 45 тысяч рублей и будет равен 215 тысяч рублей. Погашение этой суммы будет происходить в конце каждого года, пока полностью не возместится.

Доносим до вашего ведома, что с января 2014 года получать возмещение НДФЛ возможно не один раз, как ранее, а делать это столько раз, сколько необходимо. Получается, что такое возмещение можно делать так часто, пока общая сумма не превысит установленную норму, которая составляет два миллиона рублей.

Читайте также: Как открыть свое дело с минимальными вложениями

В решении этого вопроса самое главное – действовать уверенно, не боясь обращаться за помощью и необходимой консультацией к специалистам, которые обязаны как можно понятнее объяснить все детали. Обычно во всех налоговых службах существуют специальные консультанты, в обязанность которых входит информирование и консультация клиентов.

В завершении данного материала отметим, что налоговый инспектор должен индивидуально подходить к каждому случаю и согласно этому перечню необходимых документов и предоставлять всю необходимую информацию. Возврат налога возможен как через работодателя, так и непосредственно через налоговую службу.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *