Генеральный директор ООО «…», получивший инвалидность при исполнении воинского долга в Афганистане, женат есть ребенок, возраст ребенка 11 лет.
– По месту основной работы заработная плата за январь = 10 000руб. февраль = 9 500, март = 11 250, апрель = 12 300, май = 10 540, июнь = 12300.
– В бухгалтерскую службу подано заявление с просьбой предоставить стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
– В марте получена материальная помощь 20 000 руб.
– 1 марта получены проценты по вкладу, вклад открыт 01.02 в размере 50 000руб. под 16% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ в первом квартале текущего года 10%.
стандартный вычет = 1000+3000=4000
Налоговая база 10000-4000=6000
НБ = (11250-4000)+(20000-4000)= 23250
ФАКТ % = (50000*16%*29дней) / (365*100%)=635,62
% по НК = (50000*10%*29дней) / (365*100%)=397,26
Материальная выгода = 635,62-397,26=238,36
Ндфл всего за март = 3022,50+83=3105,50 руб
итого сумма НДФЛ за первое полугодие составила
Задача №2
1.В налоговом периоде выполнено и сдано заказчиком работ на сумму 298006руб.
2. Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 389659р.
3.Получено частично оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659801р.
4. Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 500087 р. Из них оплачено 200000р. В счетах фактурах НДС выделен.
5. Все стоимостные показатели приведены без НДС.
6. Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС 22900р.
7.Перечисленно авансов субподрядным организациям 333000р.
ЗАДАНИЕ рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет, за налоговый период.
- 298006*18%= НДС 53641,08 (Д 62 К 90.3)
- Поступили на р/с денежные средства 389659 руб. (Д51 К 62)
- Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659801 руб. (аванс) (Д51 К62)
- Выделен НДС 118764,18
- Оприходованы ТМЦ 500087 руб. 00 коп. (Д10 К 60)
- Выделен НДС 90015,66 (Д19 К60)
- Из них 20000 руб. оплачено (Д60 К51)
- Оплачено и оприходовано по сч. Фактуре 22 900 руб., в расчет не берется т.к. оно без НДС.
- Перечислено авансов субподрядным организациям в размере 333000 руб. в расчет не берется, т.кданная организация перечисляет, а не получает аванс.
Отсюда, НДС подлежащий к уплате в федеральный бюджет составит:
53641,08+118764,18-90015,66=82 389,6 руб.
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Задачи на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Задачи для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Задача, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
]]>