За что можно получить налоговый вычет: список, правила оформления

Содержание статьи

К сожалению, не все граждане нашей страны юридически грамотны, и лишь немногие в курсе, что при прохождении учёбы, приобретении квартиры и лечении можно рассчитывать на государственную поддержку. Она представлена налоговым вычетом, или так называемым возвратом уплаченных ранее НДФЛ. Он позволяет понизить сумму налога или вернуть часть выплаченных средств.

За что можно получить налоговый вычет: список

Что это?

Налоговым вычетом называют льготу для населения, которое выплачивает налоги. Если человек потратил деньги на определенные цели, он может получить такую выплату.

Внимание! НДФЛ начисляют всем гражданам, кто получает официальную заработную плату, делает вложение инвестиций, а также получает другие виды дохода. В основном все граждане России имеют доход, представленный зарплатой, и налог высчитывается именно с неё. Ответственность за перечисление средств возложена на работодателя. Поэтому работник получает свою зарплату уже в «чистом виде», то есть без налога.

Если вам сказали, что ваш налоговый вычет равен миллиону рублей, это не значит, что можно получить такую сумму. По закону, возможно получение только 13% от нее.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который вычитывается с зарплаты, отпускных и проч.

Гражданин не имеет права запросить вычет на большую сумму, чем он отдал за налоги в предыдущий отсчётный период времени (год). Таким образом, если за год вы выплатили государству 1 000 руб., то возвратить сумму, которая больше этой, совершенно невозможно, несмотря на размер ваших расходов.

Кто имеет право на получение?

Получить НВ могут граждане России и резиденты, выплачивающие НДФЛ. Для этого нужен официальный доход. Если его нет, такую выплату получить нельзя.

Налоговый вычет не положен и ИП, пользующимся упрощённой или вменённой схемой налогообложения.

Получить налоговый вычет могут лишь те граждане, которые уплачивают НДФЛ

Виды налоговых вычетов

Стандартные. Данные налоговые вычеты предназначены для родных погибших военных, «чернобыльцев», инвалидов с детства. Также есть вычет на детей.

Социальные . Такой вид НВ характерен для затрат на благотворительность, обучение, лечение и так же на пенсионную страховку и страховку жизни сроком до пяти лет.

Имущественный . Граждане имеют возможность получить НВ за купленную недвижимость, а также ипотеку. Право на НВ распространяется на приобретение и строительство дома, приобретение земли. К ещё одной разновидности причисляют вычет на траты по процентам за ипотеку.

Выдержка из статьи 220 НК РФ

По ИИС. ИИС – это специальные счета для манипуляций с ценными бумагами, которые позволяют получать вычеты.

Сумма налогового вычета

Размер вычета — это не то количество денег, которое можно получить в пользование. Так называют максимальный размер расходов, определённый налоговым кодексом, с которого делается возврат равный 13% налога.

Так, если вычет на ребёнка составил 1400 р., то гражданин получит 13% от этой суммы – 182 рубля.

Граждане имеют право получить 13% от суммы налогового вычета

Стандартные НВ

Если у гражданина имеются родные или приёмные дети, то он может оформить вычет. Размер выплаты будет небольшим, но и собрать документы не так уж и сложно. Данный НВ можно оформить, если общий доход составил сумму не более 350 000 рублей (это размер за 2018 год, но он ежегодно проходит индексацию). Но если доход превышает этот размер, то вычет не выплачивается.

Налоговые вычеты в 2019 году.

Ребенок	Сумма налогового вычета
Первый ребенок	1 400 рублей.
Второй ребенок	1 400 рублей.
Третий ребенок и последующие	3 000 рублей.
Ребенок-инвалид	12 000 рублей для родителей и усыновителей, а также для 6 000 рублей для приёмных родителей, опекунов и попечителей.

Так, если у вас есть три ребёнка, которым ещё не исполнилось 18 лет, то вам в качестве налогового вычета выплатят – (1,4 тыс. р. + 1,4 тыс. р. + 3 тыс. р.) * 13 % = 754 рублей.

Внимание! Если гражданин работает у двух работодателей, то он должен выбрать, у какого из них ему будет лучше получать налоговые вычеты.

Можно получить стандартный налоговый вычет

Социальные НВ

Если гражданин проходил учёбу или лечение, то он имеет право вернуть определённую сумму из потраченных средств. Максимальный размер вычета — не более 120 тыс. рублей.

Нужно учесть, что получить на руки можно не всю эту сумму, а лишь 13% от неё, то есть 15,6 тыс. р.

120 тыс. р. — это собранная сумма со всех социальных вычетов.

Выдержка из статьи 119 НК РФ

Внимание! Важно то, что есть очень дорогие услуги, на использование которых лимит в 15 600 рублей не распространяется. Если лечение гражданина вошло в этот перечень, то он имеет право возвратить положенные 13% от их полной стоимости (это пойдёт плюсом к другим социальным НВ).

Когда можно оформить НВ за прохождение лечения?

Часть средств можно вернуть:

за пройденное лечение, если человек сам проходил его или им было оплачено лечение супруги(а), ребёнка до 18 лет или родителей. Но важно то, что НВ положен лишь за определённые медуслуги. Так, например, за оперативное вмешательство средства вернуть возможно, а вот за услуги гомеопата, натуропата и т.д. его не будет.
за медикаменты, которые официально утверждены законодательством РФ.

Средства можно вернуть только за определенные виды лечения и(или) приобретение медикаментов

Когда можно оформлять НВ за обучение?

Часть средств можно вернуть в следующих ситуациях.

За своё обучение.
За прохождение обучения детей, которым ещё не исполнилось 24 года, если они учились на очной форме. Такой налоговый вычет можно оформлять и за оплату разных секций, кружков, детского сада и школы. Нужно лишь учитывать то, что учреждение должно иметь государственную или частную лицензию.
За прохождение обучения сестры, брата, которым нет ещё 24 лет, также при очной форме обучения.

Внимание! 120 тыс. руб. — это максимальный размер НВ за собственное обучение. На каждого ребёнка положена выплата в размере 50 тыс. рублей.

Нужно предоставить определенные документы для получения налогового вычета на обучение

Н алоговый вычет по ИИС

При открытии ИИС есть право выбора одного из 2 разновидностей НВ: налоговый вычет на взнос либо налоговый вычет из дохода, подлежащий обложению налогами.

Если гражданин приобрёл недвижимость в виде дома или квартиры, то он имеет право на получение 13% от той суммы, что была за неё уплачена, но не свыше 260 тыс. р. При таком положении дел ему за год возвратят не более того размера налога, что был выплачен в казну государства. При низком официальном доходе возврат получится тоже скромным. К примеру, если за календарный год гражданин заработал 1 тыс. р., то его возврат составит при соответствующих 13% всего 130 руб. Так, если годовой доход составляет 2 миллиона рублей, то возврат придёт в сумме 260 тыс. руб.

Существует также налоговый вычет по ИИС

Способы получения налогового вычета на жилье

Существует всего два варианта.

Ежемесячная прибавка к заработной плате

Её можно оформить через своего работодателя. Так можно сделать для удобства, если сотрудник работает в стабильной организации и ему подходит возврат в виде небольших перечислений. Бухгалтеры не будут производить отчисления в налоговую службу его НДФЛ, а вместо этого станут добавлять его к ежемесячному заработку. Это потребует запросить в налоговой справку для бухгалтерии – специальное уведомление о возможности получения имущественного налогового вычета.

Внимание! Данный документ будет гарантом того, что с работника не будут удерживать НДФЛ из его заработной платы в течение года. Предоставление такой справки потребуется ежегодно.

К примеру, гражданин приобрёл квартиру стоимостью в 3 млн рублей – его максимальный вычет составит 260 тысяч. Если его официально фиксированный доход составляет 40 тысяч, то он будет каждый месяц получать по 5 977 руб. на протяжении 3 лет и 6 месяцев, пока не заберёт все свои положенные 260 тыс. руб.

Можно получать имущественный вычет ежемесячно, если гражданин имеет стабильную работу

Калькулятор ниже поможет вам рассчитать размер имущественного налогового вычета.

Единоразовая выплата раз в год

Такую единоразовую выплату можно оформить через налоговую инспекцию по месту прописки. Средства будут перечислены на расчётный счёт гражданина после тщательной проверки, по окончании которой инспекция должна будет удостовериться, что в документах нет ошибок и они законны. Эта проверка должна длиться не больше 3 месяцев, считая с той даты, когда все было отдано на рассмотрение.

Внимание! Такой способ выплаты удобен, если человек — ИП, работает по договору подряда или не желает делить одну большую сумму на 12.

Можно получать единоразовую выплату раз в год

Необходимые документы

Оформление и сбор документов обусловлены видом НВ. Ниже приведены перечни для оформления различного типа НВ.

Список необходимых документов

Сроки возвращения налогового вычета

Вычет будет предоставлен лишь после проверки 3-НДФЛ, предоставленной по итогам налогового периода.

В течение 3 месяцев проводится проверка. Перечисление средств выполняется в течение месяца после этого.

Деньги перечисляются только после проверки поданной информации

Имеется ещё один вариант – работодателю подаётся заявление и оповещение из налоговой о том, что гражданин может оформить НВ. Когда тот получит заявление, он будет вычитать из зарплаты сотрудника минимальную сумму налога.

Таким образом, сроки возвращения НВ перенесутся со следующего года и времени подачи документов. Однако этот вариант труден тем, что нужно будет дважды посетить налоговую службу: один раз для подачи документов, второй – чтобы получить уведомление.

Можно оформить НВ через работодателя, однако это может быть сложнее

Внимание! Подавать заявление не так сложно, как кажется поначалу. С любым интересующим вопросом можно обратиться туда и получить точный и корректный ответ. По данным статистики, число граждан, оформляющих налоговые вычеты, ежегодно возрастает.

Сроки для получения налоговых вычетов

Налогоплательщик должен знать, что существует определённый временной промежуток, прошедший со дня расчёта за услуги, которые подразумевают начисление НВ.

Данный срок равен 3 годам. Например, если обучающийся рассчитался за своё образование за 3 года, начиная с 2012 и заканчивая 2014, то в 2017 г. он может получить НВ лишь за 2014 г., так как с 2012 и 2013 года прошло больше 3 лет.

Можно получить средства максимум через 3 года после события, которое подразумевает НВ

Внимание! Временной промежуток для подачи документов. Работники налоговой могут принять положительное решение в отношении налогового вычета, если гражданин предоставляет документы в следующем после трат году. Если человек купил недвижимость уже давно, к примеру, в 2004 г., то он имеет возможность к снижению своей налогооблагаемой базы.

Процентный вычет по ипотеке

Приобретение недвижимости под ипотеку тоже предоставляет право на вычет по выплате процентов. Можно возвратить 13% от той суммы, которая пошла на уплату процентов по ипотеке, но не больше 390 тыс. р. Это ограничение применимо к кредитам, которые были оформлены после 1 января 2014 г. Те граждане, которые оформили ипотеку до 2014 г., могут оформить НВ на расходы, связанные с уплатой процентов без каких-либо ограничений.

Данный тип возможен лишь по одному объекту недвижимости. При этом человек может сам выбрать, по какому конкретно.

Для получения вычета по процентам потребуются стандартные документы и:

договор по ипотеке, график выплат;
ксерокопии платёжных документов;
оформить НВ по расходам в уплату процентов можно в ФНС или у своего работодателя.

Для оформления такого НВ необходимо предоставить ипотечный договор

Важные примечания

Вычет на имущество можно оформить за приобретение нескольких объектов, если сумма вычета по приобретениям не превышает 260 тыс. р.

Если налогоплательщик сначала приобрёл жильё, а потом его перепродал, то он также может оформить за него налоговый вычет.

Если физическому лицу был выдан не весь размер НВ, то его остаток нужно получить в другой налоговый срок без лимита по давности.

Можно оформить НВ на несколько объектов недвижимости

Внимание! Если недвижимость покупается у близких родственников, в получении НВ, скорее всего, откажут.

Примеры

Чтобы желающим понизить размер своей налоговой базы стало понятнее, в каких ситуациях можно рассчитывать на налоговый вычет, приведем несколько примеров.

Гончарова Ольга Викторовна работает и получает в месяц 20 тыс. р. Она имеет трёх несовершеннолетних детей. Из этого следует, что по требованию Налогового кодекса её работодатель обязан ежемесячно предоставлять налоговый вычет за всех детей. Размер вычета за первых двух детей должен равняться по 1 400 рублей, а за последнего – 3 тысячи рублей.

Митрофанов Георгий Николаевич в 2016 году израсходовал на своё образование 42 тысячи рублей, на лечение своей жены – 50 тысяч рублей. При этом сделал пожертвование на строительство храма в 60 тысяч рублей. Все вышеперечисленные расходы имеют отношение к социальным вычетам, сумма которых не должна превышать 120 тысяч рублей. Поэтому Георгию Николаевичу сделают возврат НДФЛ не с потраченных 152 тысяч рублей, а, как и положено, со 120 тысяч.

Сумма социальных вычетов не должна быть больше 120 тысяч рублей

Итоги

Все документы в налоговую инспекцию сдаются лично либо по доверенности, заверенной нотариусом. Подать заявку через сайт Госуслуг невозможно. Но на этом интернет-портале можно отыскать задолженность по ИНН, подать заявку на оформление загранпаспорта и совершать иные действия.

Если налогоплательщику было отказано в оформлении НВ, то он может обжаловать итоги проверки ФНС и обратиться в суд. Если суд одобрит иск, то налоговый вычет поступит на счёт, указанный заявителем.

Видео – Как и за что можно вернуть налоговый вычет на примере 2016 года

]]>