Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и страховые программы от 5 лет т.д.
Для получения налогового вычета со взносов необходимо иметь подтвержденный, официальный доход, в соответствии с НК РФ (Налоговый кодекс).
Статья 219 НК РФ определяет общую сумму налоговой базы (максимально — 120 000 рублей). Сумма налогового вычета составляет 13% от произведенных страховых взносов по рискам жизни, но не более 15 600 руб. в год.
Для получения налогового вычета необходимо обратиться в вашу налоговую инспекцию и передать подготовленный комплект документов. Список документов необходимо уточнять непосредственно у налоговой по месту вашего проживания. Подробнее узнать о пакете документов и времени работы вашего ФНС можно также на сайте: www.nalog.ru.
Претендовать на получение налогового вычета может резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.
Например, если клиент имеет индивидуальный инвестиционный счет или получает дивиденды. Сумму уплаченных налогов можно вернуть за счет получения социального налогового вычета в рамках долгосрочных программ страхования (от 5 лет).
Таким образом клиенту не обязательно быть трудоустроенным, при этом он может рассчитывать на получение вычета в той сумме, в которой он уплатил налоги за прошлый год.
Получение налогового вычета небыстрый процесс.
После сбора документов, налоговая проводит камеральную проверку до 90 дней. Эти сроки не зависят от страховой компании и компания не может на них повлиять.
Страховая компания является налоговым агентом, поэтому если клиент в момент расторжения программ, срок которых больше 5 лет, не предоставляет справки о неполучении налогового вычета, Страховая компания удерживает 13% (со всех взносов с 2015 года).
Если клиент предоставляет справку уже после расторжения, компания вернуть уплаченные налоги уже не сможет, поэтому клиенту необходимо вернуть налоговый вычет, удержанный ранее, непосредственно в самой налоговой.
]]>