Налоговый вычет работающим пенсионерам. Возврат налога работающему пенсионеру

Рассмотрим, какие существуют налоговые вычеты для работающих пенсионеров, кто и при каких условиях имеет на них право, как оформить декларацию и вернуть подоходный налог работающему пенсионеру.

Кто из пенсионеров имеет право на вычет

Особого вида налогового вычета для работающих пенсионеров не существует. Они относятся к обычной категории граждан-налогоплательщиков, если, конечно, работают официально и платят со своих доходов налог.

Неработающий пенсионер не может получить налоговый вычет, если кроме пенсии у него нет других источников дохода. Под другими доходами подразумевается сдача в аренду квартиры или машины, продажа жилой недвижимости или транспорта и тому подобное — то есть все то, что облагается налогом по ставке 13%. С пенсии налог не уплачивается, поэтому неработающему пенсионеру не с чего возвращать налог и права на вычет у него нет.

Итак, первое обязательное условие для возврата налога — иметь доходы, с которых уплачивается 13% налога. Второе — быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Плательщик НДФЛ по ставке 13%

Поскольку работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет, как и любой другой работающий гражданин, вспомните, какие расходы у вас были в течение последних трех лет. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть максимальные деньги.

Виды вычетов для работающего пенсионера

Любой работающий пенсионер может получить такие налоговые вычеты, как:

• Имущественный;
• Социальный;
• Стандартный;
• Инвестиционный;
• Профессиональный.

Ниже мы подробно расскажем об имущественном налоговом вычете для работающих пенсионеров.

Имущественный вычет для работающих пенсионеров

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке и строительстве жилой недвижимости: квартиры, комнаты, доли, дома, земельного участка. Работающие пенсионеры получают возврат в тех же размерах, что и другие налогоплательщики.

Размер вычета при покупке квартиры работающим пенсионером

Используя налоговый вычет, работающий пенсионер может вернуть до 260тыс. рублей при покупке жилья и дополнительно до 390тыс. рублей с процентов по ипотеке. Имущественная льгота ограничена 2 млн рублей и 3 млн рублей соответственно, поэтому максимально вернуть вы можете 13% от этих сумм.

Максимальный размер имущественной льготы

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Годовой возврат НДФЛ не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного в течение этого же налогового периода.

У работающего пенсионера Иванова зарплата 26тыс. рублей. Из них 3380 рублей (26000 * 13%) ежемесячно уходит в бюджет государства. То есть за год Иванов платит 40560 рублей налогов и ежегодно сможет возвращать не больше этой суммы.

При покупке квартиры за 3млн рублей он может оформить имущественную льготу только в пределах лимита 2 млн рублей. На счет Иванова вернется 13% от этой суммы, то есть 260тыс. рублей. Возвращать налог он будет в течение нескольких лет, ежегодно оформляя возврат в пределах налога , уплаченного в соответствующем налоговом периоде.

Льготные условия для вычета пенсионерам при покупке квартиры

На общих основаниях налоговый вычет можно получить не ранее, чем возникло право на вычет. Для жилья, купленного по ДДУ, такое право возникает с момента получения Акта приема-передачи. Если же жилая недвижимость куплена по договору купли-продажи, то право возникает с момента получения выписки из ЕГРН, то есть оформления жилья в собственность.

Для пенсионеров существуют льготные условия предоставления такого вида компенсации: пенсионер может перенести налоговый вычет на три предшествующих периода. То есть фактически получить льготу за четыре года: три — до возникновения права на вычет и один — за год возникновения такого права (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Котов — работающий пенсионер с 2020. В 2021 он купил квартиру и оформил ее в собственность. В 2022 он может подать на имущественную льготу за четыре года. То есть за период, когда образовался переносимый остаток — 2021, и за три предыдущих года — 2020, 2019 и 2018.

Первая декларация 3-НДФЛ подается за тот год, в котором возникло право на вычет. Далее остаток переносится по очереди на три предшествующих налоговых периода.

То есть в 2022 году работающий пенсионер сначала оформляет декларацию за 2021. Если доходов за 2021 недостаточно для получения полного возврата, он оформляет еще одну декларацию — за 2020. Если и в этом случае остаются недополученные средства, оформляется 3-НДФЛ за 2019. Последняя декларация, которую работающий пенсионер может подать в 2022 — за 2018.

Обратите внимание! Пенсионеры могут получить имущественный вычет за три года, предшествовавшие году получения права на вычет. То есть фактически — за четыре года, в отличие от не пенсионеров, которые могут оформить возврат налога только начиная с года получения права на вычет.

Документы для оформления вычета пенсионеру

Работающий пенсионер может оформить налоговый вычет как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.

На следующий год после получения права на льготу

В том году, когда получено право на льготу

Оформление через ФНС

Подать документы на имущественный возврат можно через ИФНС по месту прописки. В этом случае документы подаются по окончании календарного года, в котором вы оформили жилую недвижимость в собственность по договору купли-продажи или подписали Акт приема-передачи при покупке по ДДУ.

В пакет документов входит:

• Копия паспорта.
• Копия пенсионного удостоверения.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение отчетного периода.
• Заявление на предоставление вычета. Такое заявление заполняется только при подаче декларации за 2019 и 2018, так как в последующих периодах заявление входит в декларацию и является ее неотъемлемой частью.
• Договор о приобретении недвижимости.
• Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ.
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства.
• Справка банка об уплаченных за год процентах.
• Заявление о распределении имущественной льготы между супругами.

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Оформление через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

В 2022 можно оформить возврат НДФЛ за 2021, 2020, 2019 и 2018. Но поскольку в 2020 и 2021 вы уже не работали, вернуть налог за эти годы вы не сможете. Значит оформляйте декларации за 2019 и 2018. В расчет за 2019 попадут месяцы, когда вы еще работали и платили налоги.

Декларации нужно оформить в 2023 — на следующий год после получения права на вычет. В 2023 подавайте декларации за 2022, 2021, 2020 и 2019.

Если вы не получали вычет ранее, оформляйте его прямо сейчас — в 2022 году. Заполните декларации за 2021, 2020, 2019 и 2018. В 2023 оформляйте декларацию за 2022 — за те месяцы, что вы еще работали и платили налоги.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, какие льготы имеют пенсионеры, которые продолжают работать. Сохраните нашу статью, если считаете, что вам понадобится оформить налоговый вычет для работающих пенсионеров, или посчитаете, что наша статья может оказаться полезной для кого-то из ваших близких.

Публикуем только проверенную информацию

Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации

]]>