Содержание статьи
Часть налоговых вычетов можно получить через налогового агента. В этой статье мы рассмотрим, какие налоговые вычеты можно получить через брокера, а какие — через работодателя.
Начнем с того, что все налоговые вычеты можно получить через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором было получено право на вычет. Однако ряд вычетов можно получить у своего налогового агента, который производит удержание НДФЛ непосредственно в году, когда возникло право на вычет. То есть дожидаться окончания календарного года не нужно.
Какие налоговые вычеты можно получить у работодателя?
Работодатель как налоговый агент вправе предоставить следующие вычеты:
— стандартные налоговые вычеты: вычет для налогоплательщиков, которые относятся к определённым социальным категориям, вычет на детей. Для получения вычета следует предоставить работодателю заявление и документы, которые подтверждают право на вычет;
— социальные налоговые вычеты: на лечение, на обучение, на страхование жизни, пенсию. В текущем календарном году, когда возникло право на вычет, следует подать заявление в налоговую инспекцию вместе с подтверждающими документами. На основании этих документов в течение 30 дней инспекторы выдадут уведомление о подтверждении права на вычет. Данное уведомление нужно предоставить работодателю. Оно будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.
Чтобы получить вычет на пенсию, достаточно всего лишь предоставить заявление работодателю, если последний удерживал взносы по соответствующему договору (НПО, ДПС) из заработной платы и перечислял их в пенсионные фонды (страховые компании);
— налоговые вычеты при приобретении/строительства имущества и уплаты процентов по целевым кредитам. Для получения вычета через работодателя следует пройти такие же шаги, как для социального вычета;
— профессиональные налоговые вычеты (для ИП, нотариусов, адвокатов, авторов, физлиц, работающих по договорам гражданско-правового характера и т. д.). Данный вычет можно получить при представлении заявления работодателю, который производит выплату дохода.
Какие налоговые вычеты можно получить у брокера?
Брокер как налоговый агент вправе предоставить следующие вычеты:
— вычет на доход по ИИС. Если вы хотите получить вычет через брокера, то перед закрытием ИИС следует предоставить справку из инспекции, что вы не получали вычет со взносов и у вас не было задвоения ИИС. После этого нужно закрыть ИИС, и брокер предоставит вам вычет. Подробнее о вычетах по ИИС вы можете узнать из статьи «Выбор типа налогового вычета на ИИС».
— вычет по долгосрочному владению. Если вы хотите получить вычет через брокера, то в календарном году продажи (погашения) ценных бумаг, подпадающих под вычет, следует предоставить брокеру заявление. Об условиях применения вычета читайте в статье «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?».
Какие налоговые вычеты можно получить только через налоговую инспекцию?
— социальные налоговые вычеты: на благотворительность, на независимую оценку своей квалификации;
подп. 1 подп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ
— вычет по переносу на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Информацию по данному вычету вы найдете в статье «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?»;
— вычет на взносы по ИИС;
— вычет при продаже имущества.
Если вы получаете вычет через налоговую инспекцию, то подать декларацию 3-НДФЛ вы вправе в течение трех лет, по окончании календарного года, в котором получено право на вычет. Вы можете заполнить декларацию самостоятельно или воспользоваться услугой нашего партнёра .
Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
Для оформления продукта необходим брокерский счёт
проект «Открытие Инвестиции»
Тренировка на учебном счёте
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
]]>