Налоговый вычет – НПФ Достойное БУДУЩЕЕ

Социальный налоговый вычет (СНВ) — это налоговая льгота, которую гражданин получает от государства, если направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии. Государство возвращает часть уплаченного налога на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы пенсионных взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Максимальная годовая сумма пенсионных взносов, с которых предоставляется социальный налоговый вычет, не может превышать 120 000 рублей.

Пример расчета социального налогового вычета

Например, клиент ежегодно перечисляет в НПФ взносы на общую сумму 65 000 рублей. Соответственно его налоговый вычет будет равен 8 450 рублей. Но надо учитывать, что если клиент сделает пенсионные взносы на сумму больше установленных законом 120 000 рублей, то размер вычета останется неизменным и составит 15 600 рублей (13% от 120 000).

В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет в рамках пенсионного обеспечения?

Как оформить социальный налоговый вычет?

Через бухгалтерию работодателя

Обратитесь в бухгалтерию по месту работы, напишите заявление с просьбой удерживать взносы из заработной платы и перечислять их на ваш личный счет в НПФ.

Затем, до окончания года, в котором были удержаны взносы, нужно будет написать заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Бухгалтерия будет за вас делать взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей начисленной заработной платы.

Какие документы необходимы для оформления вычета через работодателя?

Заявление о предоставлении СНВ, которое надо направить в бухгалтерию работодателя

Самостоятельно через личный кабинет ФНC

Если у вас открыт личный кабинет Федеральной налоговой службы (ФНС) и есть электронная цифровая подпись (которую можно оформить там же), вы можете заполнить и отправить декларацию на получение налогового вычета дистанционно, через Интернет. Также вы можете лично обратиться в ФНС.

Важно: при самостоятельном обращении в налоговую службу (лично или дистанционно) можно вернуть часть подоходного налога за последние три года уплаты взносов в НПФ.

Какие документы необходимы для оформления вычета через личный кабинет налоговой службы?

1. Налоговая декларация по форме
2. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов по форме
3. Копия договора негосударственного пенсионного обеспечения, которую можно получить в фонде
4. Заверенная копия лицензии НПФ, которую можно получить в фонде
5. Выписка о состоянии именного пенсионного счета в НПФ, которую можно получить в фонде
6. Платежные документы, подтверждающих факт уплаты взносов

В личном кабинете ФНС в разделе «Жизненные ситуации» нужно выбрать «Подать декларацию К вашей декларации уже будет приложена предзаполненная справка по форме Либо вы можете запросить эту справку на работе (обычно в бухгалтерии). Далее нужно выбрать соответствующее основание для получения налогового вычета: социальный налоговый вычет, вид договора — договор негосударственного пенсионного обеспечения. После этого вам будет предложено заполнить, подписать электронной подписью и загрузить копии всех необходимых документов, в том числе

Отметим, что в мобильном приложении ФНС оформление налогового вычета со взносов на НПО, к сожалению, еще не реализовано. Но с мобильного устройства можно открыть личный кабинет в браузере.

Что делать, если личного кабинета в налоговой службе нет?

Можно обратиться в отделение ФНС по месту жительства, чтобы его открыть. Это значительно облегчит налоговые хлопоты в будущем. Подать все документы на возврат части подоходного налога также можно лично в отделении. Для этого необходимы те же документы, как и при подаче онлайн, но с тем отличием, что при себе необходимо будет иметь их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Что произойдет с вычетом при досрочном расторжении договора негосударственного пенсионного обеспечения?

Если вы досрочно расторгаете договор с фондом и получаете выкупную сумму (то есть забираете деньги со счета), и при этом уже получали налоговый вычет по внесенным средствам, то, согласно законодательству, фонд удержит НДФЛ 13% из этой суммы.

Налог не взимается в том случае, если вы будете получать накопленные средства в виде пенсии.

Если же вы не оформляли вычет и хотите расторгнуть договор с фондом досрочно, то для того, чтобы из ваших взносов не был удержан НДФЛ, вам нужно предоставить справку из налоговой службы, которая подтвердит, что вы не получали СНВ.

Если вы хотите задать вопрос по оформлению социального налогового вычета по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, позвоните нам по телефону: (звонок по России бесплатный) или (по Москве).

]]>