Содержание статьи
Налоговый вычет – это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет снижения их налогооблагаемого дохода . Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода , чтобы определить размер причитающегося налога.
Ключевые моменты
- Налоговый вычет – это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет снижения их налогооблагаемого дохода.
- Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.
- У налогоплательщиков есть возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты (если налогоплательщик решает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный предел вычета).
Что такое налоговые вычеты
Налоговые вычеты делятся на две категории: стандартные вычеты и детализированные вычеты.
Стандартные вычеты против детализированных вычетов
В Соединенных Штатахдля большинства физических лиц делается стандартный вычет из федеральных налогов.Размер вычета по федеральному стандарту варьируется в зависимости от года и зависит от регистрационных характеристик налогоплательщика.2 Каждый штат устанавливает свое собственное налоговое законодательство о стандартных вычетах, при этом в большинстве штатов также предлагается стандартный вычет на уровне налогов штата.Налогоплательщики имеют возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты .Если налогоплательщик предпочитает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный лимит вычетов.3
Стандартные вычеты часто являются самым простым способом выбора, поскольку нет необходимости производить расчеты – сумма уже установлена и определена. Детализированные вычеты требуют некоторого расчета и работы со стороны налогового декларанта. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно , у вас есть несколько основных расходов, таких как расходы на дом, основные медицинские расходы, и вы вкладываете деньги в пенсионный фонд, то вам может быть полезно пройти через маршрут детализированных вычетов. По данным налоговой службы (IRS) , следующие расходы подпадают под категорию детализированных вычетов:
- Расходы на здравоохранение, включая медицинские и стоматологические счета, рецептурные лекарства.
- Налог на недвижимость
- Проценты по ипотеке
- Домашний офис и прочие расходы, связанные с работой3
Существует ряд общих налоговых вычетов, а также множество упущенных из виду налоговых вычетов на уровне федеральных налогов и налогов штата, которые налогоплательщики могут использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода.Общие налоговые вычеты включают благотворительные пожертвования некоммерческим, религиозным, гуманитарным или правительственным организациям.4
Некоторые необычные налоговые вычеты включают налог с продаж на приобретение личного имущества и ежегодный налог на личное имущество, такое как транспортное средство.5 Многие расходы, понесенные в течение года по деловым причинам, также могут иметь право на вычеты по статьям, например, сетевые расходы, командировочные расходы и некоторые транспортные расходы .6
Особые соображения
Важно помнить, что могут быть определенные ограничения на то, что вы можете ежегодно вычитать, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства перед дядей Сэмом. IRS устанавливает пороговую сумму для многих удержаний, которую вам следует изучить перед подачей заявки.
Например, если вы перечисляете медицинские отчисления, порог любых расходов, которые не были возмещены в течение налогового года (и которые были оплачены вам, вашему супругу (а) и иждивенцам), должен превышать определенный процент вашего скорректированного валового дохода, иначе они не подлежит вычету.Для вашей налоговой декларации за 2020 год порог медицинских расходов составляет 7,5% скорректированного валового дохода для всех налогоплательщиков .7 Ваш бухгалтер будет знать об этих и любых других пороговых значениях, поэтому, если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, вам не о чем беспокоиться.
Перенос налоговых убытков
Еще один вид вычета, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, – это вычет на капитальные убытки .Перенос налоговых убытков на будущие периоды – это законный способ перераспределения доходов в пользу налогоплательщика.Потери индивидуального или коммерческого капитала могут быть перенесены из прошлых лет.Вы можете потребовать до 30000 долларов в качестве налогового вычета в качестве налогового вычета на сумму до 30000 долларов США за 2020 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году).8
]]>