Содержание статьи
Получить налоговый вычет от государства могут даже те, кто в данный момент не работает. Но для безработных есть ряд ограничений и правил, которые нужно иметь в виду. Давайте разберем, как получить вычет, если не имеешь официальной работы.
Кто имеет право на вычет
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу и снижает налог на доходы.
Претендовать на льготу могут только резиденты РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Так как в большинстве случаев налогооблагаемая база — это заработная плата, безработные без иных источников дохода не могут воспользоваться таким видом льготы.
Что такое иные источники дохода для безработного? Любые доходы от продажи, аренды и прочего. Например, неработающий сдает в аренду квартиру или автомобиль и добросовестно уплачивает налоги. Или получил налогооблагаемый доход от продажи недвижимости.
В этом случае у безработного появляется налогооблагаемая база и уплаченные налоги, а, значит, и появляется право на льготу.
Статус безработного не лишает человека права на возврат налога. При наличии налогооблагаемого дохода можно получить льготу, даже если не работаешь официально. Налоговый эксперт подскажет, какие расходы можно учесть к вычету, в течение 2 дней заполнит 3-НДФЛ и передаст вам в формате pdf.
Размер налогового вычета для безработного
Вычет неработающему предоставляется по тем же правилам, что и остальным налогоплательщикам. Для них не существует особых условий.
Так, социальная льгота, в которую входит лечение, обучение, ДМС, страхование жизни и прочее, ограничена 120 тыс. рублей в год. На счет возвращается до 15 600 руб. (13% от 120 000).
За обучение ребенка дают ежегодную льготу в размере 50 тыс. руб., то есть возвращается до 6500 руб. (13% от 50 000).
Имущественный вычет при покупке жилой недвижимости ограничен 2 млн рублей на каждого собственника, а за ипотеку — 3 млн рублей. То есть вернуть часть стоимости жилья разрешено в пределах 260 тыс. рублей (13% от 2 млн), а уплаченных процентов — до 390 тыс. рублей (13% от 3 млн).
Общее правило: в течение года можно вернуть не больше, чем НДФЛ, уплаченный за год.
Важно! Если вы безработный, то сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму вычета только за тот период, в течение которого платили подоходный налог.
Как получить налоговый вычет безработному?
В отличие от официально трудоустроенного работника, который может вернуть НДФЛ и через работодателя, и через ИФНС, у безработного есть только один путь — возврат через налоговую инспекцию.
Для этого необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право безработного на льготу и передать в инспекцию по месту регистрации.
Имеет право вернуть НДФЛ только через ИФНС.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет не привязан к конкретной дате — подавайте документы в любой день года. Только имейте в виду: льгота предоставляется за последние три года и только за те годы, когда были уплачены налоги.
Петров уже несколько лет безработный. Но в 2020 он сдавал в аренду автомобиль и в 2021 уплатил налог с этого дохода. В 2020 и в 2021 он оплатил лечение. Петров имеет право получить льготу только за 2021, так как именно в тот год он платил подоходный налог. На вычет за лечение в 2020 он права не имеет.
Частые вопросы
Нет. Если ваш работодатель не отчисляет 13% НДФЛ из вашей зарплаты в бюджет государства, вы не можете претендовать на налоговую льготу.
Запросите у работодателя справку 2-НДФЛ. В ней будут указаны все ваши доходы и уплаченные налоги. Именно эти суммы будут участвовать в расчете налоговой льготы.
Я безработный. В 2019 продал квартиру, в 2020 уплатил за это налог. В 2019 оплатил лечение мамы. Могу получить вычет на расходы?
К сожалению, нет. Льгота предоставляется за тот год, когда был уплачен налог. В вашем случае лечение было в 2019, а налог уплачен в 2020. В декларацию за 2020 нельзя включить расходы за 2019.
Да, можете, если вы резидент РФ и плательщик НДФЛ по ставке 13%. Главное, чтобы Справка об оплате медицинских услуг из клиники была выписана на ваше имя. Соберите пакет документов для инспекции и вместе с декларацией 3-НДФЛ передайте в ИФНС по месту регистрации.
Заключение эксперта:
Теперь вы знаете, может ли получить налоговый вычет неработающий. Главное условие — наличие дохода и уплата НДФЛ по ставке 13%. Если в течение года вы получали доход, например, продали имущество или сдавали его в аренду, и уплачивали с него налог, то уплаченный НДФЛ вы можете вернуть за счет налоговых вычетов.
Публикуем только проверенную информацию
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
]]>