Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить – Лайфхакер

Государство готово вернуть часть перечисленных ему средств, если вы потратились на что-то важное или родили ребёнка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, не работаете вовсе или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

Какими бывают налоговые вычеты

Стандартные

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налоговый кодекс, статья 218 «Стандартные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка‑инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

Социальные

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

• благотворительным организациям;
• некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
• религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На обучение

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

• собственное обучение любой формы;
• обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
• обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

• в негосударственный пенсионный фонд;
• в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
• по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
• по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 рублей в год.

На независимую оценку квалификации

Если вы прошли оценку платно, можете компенсировать часть расходов. Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей.

Если у вас есть право на несколько социальных вычетов, можно получить их все. Но общее ограничение по сумме также составит 120 000 рублей в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

• на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет, на сумму не более 3 миллионов;
• на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
• на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Имущественные

Вы имеете право на налоговый вычет:

• при продаже имущества;
• покупке или строительстве жилья;
• приобретении участка для застройки;
• выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

Также можно получить вычет на доход от продажи недвижимости и не платить налог вовсе или существенно на нём сэкономить.

Профессиональные

Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:

• индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
• нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
• граждане, оказывающие услуги по договору гражданско‑правового характера;
• авторы и изобретатели.

Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

Как оформить налоговый вычет

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Подать заявление на вычет можно в течение трёх лет с события, которое даёт на это право. Для имущественного вычета такого ограничения нет. Но вернуть уплаченные налоги можно не более чем за три истёкших года, а потом уже добирать остаток в будущем.

1. Подать декларацию 3‑НДФЛ

• взять на работе справку по форме 2‑НДФЛ или дождаться, когда документ появится на сайте ФНС, это происходит в марте–апреле;
• заполнить декларацию 3‑НДФЛ;
• подтвердить право на вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru. Последний способ удобнее всего.

ФНС должна рассмотреть декларацию не более чем за 3 месяца. Ещё 30 дней у службы есть на возврат денег.

2. Дождаться уведомления от ФНС

С мая 2021 года действует Федеральный закон от 20 апреля 2021 г. № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» упрощённый порядок оформления вычетов. Налоговая служба может сама на основании данных, полученных от работодателя, банков и брокеров, принимать решение, положены ли вам выплаты. При положительном решении в личном кабинете на сайте ФНС вам придёт предзаполненное заявление, которое надо будет подписать и отправить в налоговую онлайн. Его рассмотрят в течение месяца, ещё до 15 дней уйдёт на перевод денег.

У этого способа есть несколько нюансов:

• Он подходит лишь для имущественного и инвестиционного вычетов.
• Возврат можно получить только по расходам, произведённым в 2020 году и позднее.
• Банки и брокеры могут, но не обязаны информировать налоговую об обстоятельствах, которые дают вам право на вычет. Пока финансовые организации не торопятся это делать.

В общем, сейчас лучше пользоваться для оформления вычетов старыми проверенными способами. Хотя не исключено, что уже вскоре система эффективно заработает.

Эта статья была опубликована 6 мая 2019 года. В июне 2021‑го мы обновили текст.

]]>