Содержание статьи
Из этой статьи вы узнаете что делать, если налоговая отказала в вычете, и как добиться возврата НДФЛ, несмотря на отказ.
Срок предоставления налогового вычета
По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если что-то пошло не так, то вы получите отказ в предоставлении льготы.
- камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ. Она длится не более, чем три месяца (п. 1.2 ст. 88 НК РФ);
- вынесение итогового решения по проверке декларации и подтверждение права на налоговую льготу — дополнительно еще 10 дней;
- перечисление возврата в виде ранее уплаченного налога— еще 1 месяц.
Если уже прошло больше времени, а вам до сих пор не перечислили деньги, необходимо разбираться в причинах задержки и убедиться в том, что вы получили отказ.
Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет
Чтобы получить возврат 13% подоходного налога, необходимо внимательно сформировать пакет документов для налоговой службы (п. 1 ст. 88 НК РФ) и правильно заполнить все данные.
Вы резидент РФ на последний день отчетного года и налогоплательщик налога на доходы по ставке 13%.
Вы сдали в налоговую инспекцию 3-НДФЛ именно за тот год, когда были затраты.
Вы приложили к декларации все подтверждающие документы.
Частый случай, когда инспекторы выносят отказ физическому лицу в имущественном, социальном или других налоговых льготах — из-за неточности в бумагах. Например, неверно указанная сумма, фамилия, дата — повод для отказа в выплате.
Перед тем как отправить пакет, убедитесь, что вы приложили все необходимые оригиналы и копии. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, справки из банка, справка об оплате медицинских услуг, заявления подаются в оригинале. Договоры купли-продажи, платежки, справки, подтверждающие родство, свидетельства о рождении и о браке подписываются лично налогоплательщиком и предоставляются в инспекцию в виде копий.
Если инспектор увидит несоответствие копии и оригинала, он откажется принять документы.
Через Личный кабинет налогоплательщика документы отправляются в виде сканов, но инспектор может запросить оригиналы. Лучший способ избежать ошибок при оформлении вычета — доверить проверку документов и заполнение декларации 3-НДФЛ экспертам сервиса Налогия. Всего два дня, и точный пакет документов будет отправлен в вашу ИФНС.
Причины отказа в налоговом вычете
Налоговый орган может отказать в вычете, если:
- Вы не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
- Если вы опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2022 — последний год, когда можно оформить возврат за 2019;
- Если не хватает подтверждающих документов или они заполнены некорректно: не хватает данных, есть неточности и пр.;
- Вы не имели права на вычет, но подали документы. Например, за тот год, когда вы платили на лечение, обучение и прочее у вас не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
- Вы подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Напомним, что для каждого года действует свой бланк;
- В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
- Вы подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.
Важно! Все эти правила необходимо учитывать до обращения в ИФНС. В противном случае вы получите отказ в вычете и потеряете время на исправление ошибок и новую камеральную проверку.
Что делать, если получен отказ в налоговом вычете
Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа.
Если отказ вызван неточностью в бумагах или иной причиной, которую можно исправить, вы можете устранить эту неточность и подать документы повторно.
Если вы считаете, что инспектор отказал в вычете по 3-НДФЛ неправомерно, то вы можете:
- обжаловать отказ в самой инспекции;
- обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую налоговую инспекцию;
- обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.
Аккуратно оформляйте документы для налоговой инспекции, и при соблюдении несложных правил в течение четырех месяцев вы вернете на свой счет часть ранее уплаченного налога.
Частые вопросы
Все зависит от вас. Если вы быстро предоставите в ИФНС запрошенные инспектором документы, срок проверки не увеличится или увеличится незначительно.
Напишите жалобу в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Обычно после этого процесс ускоряется.
Я заполнил 3-НДФЛ на бланке не того года. Мне окончательно откажут в вычете или я могу заполнить другую и подать вновь?
Если налоговая отказала в вычете из-за неправильного бланка декларации, вы не потеряли право на льготу и можете просто исправить ошибку. Заполните 3-НДФЛ за соответствующий период и отправьте повторно в инспекцию.
Ограничений по количеству отправок нет, но имейте в виду, что ограничения есть у срока предоставления налогового вычета. Чтобы не рисковать и не тратить время и нервы, обратитесь к налоговым специалистам сервиса Налогия. Мы составим для вас корректную декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в налоговую инспекцию.
Теперь вы знаете, по каким причинам налоговики могут отказать в вычете по подоходному налогу, что делать и как обжаловать отказ. Не нужно отказываться от льгот только из-за того, что вам кажется сложным оформление. Обращайтесь к нашим специалистам, и мы поможем составить правильный пакет документов.
Публикуем только проверенную информацию
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
]]>