Получить вычет НДФЛ в налоговой за 15 дней можно, только это, скорее, вопрос везения, чем правило.
Но все же пройти проверку 3-НДФЛ и вернуть налог сейчас можно быстрее. Вернуть деньги можно меньше чем за два месяца, а можно получить вычет и за два дня. Опытом и лайфхаками делятся эксперты Актион Бухгалтерия.
Обычно средний срок для проверки декларации 3-НДФЛ и возврата налога – четыре месяца. Он складывается из общего срока камералки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК). Плюс еще один месяц на то, чтобы инспекторы вернули деньги. Но такой пресекательный срок камералки не запрещает инспекции завершить ее досрочно.
В марте инспекторам на местах рекомендовали в 2022 году проверять декларации с социальными и имущественными вычетами в ускоренном порядке. Сначала озвучили срок 15 дней, позже срок увеличили до 30 календарных дней. Но сроки в каждой инспекции свои. Написание жалоб на бездействие налоговых органов обычно не помогает. Приходит официальный ответ, что распоряжение быстрее проверять декларации и возвращать деньги носит рекомендательный, а не обязательный характер. И с этим трудно спорить, но есть способы ускорить проверку и возврат.
Сейчас на практике средний срок проверки деклараций 3-НДФЛ на вычет – 35–40 дней. Это подтверждают и практика, и сами инспекторы на местах. Срок проверки зависит от уровня сложности декларации и объема документов, которые вы к ней приложили.
У налоговиков на проверку и возврат имущественного вычета по моей декларации в этом году ушло 57 календарных дней. Декларацию я подала 3 февраля, камералку завершили 14 марта, а деньги я получила 1 апреля. По сравнению с прошлым годом – в три раза быстрее. Но есть и те, кому возвращали налог меньше чем за 15 дней. Например, декларацию подали 5 апреля, а 13 апреля пришли деньги
Срок камералки 3-НДФЛ будет минимальным, если это декларация с заявленным социальным или имущественным вычетом, отсутствует обязанность по декларированию доходов, декларация заполнена корректно и приложен полный комплект документов. Инспекторы, с которыми удалось пообщаться по срокам проверок и возврата по 3-НДФЛ, подтвердили, что срок камералки сводится к минимуму в отношении деклараций с низким уровнем сложности проверки, а именно деклараций, по которым:
представлен полный комплект документов;
есть в ИНФС информация о доходах, по которым налогоплательщик заявляет налоговые вычеты.
Основная причина, по которой срок проверки может приближаться к трем месяцам, – более высокий уровень сложности проверки, в том числе из-за некорректного заполнения декларации либо неполного комплекта документов. В этих случаях инспекции нужно дополнительное время, чтобы проинформировать налогоплательщика о необходимости внести изменения в декларацию либо представить недостающие документы. Чтобы исключить такие временные издержки в декларации, стоит указывать контактный телефон.
Скорость проверки декларации 3-НДФЛ и возврата налога напрямую зависит от того, есть ли у инспектора все нужные ему документы и нет ли в декларации противоречий, нестыковок и спорных расходов. Есть четыре проверенных правила, которые помогут ускорить проверку и возврат налога:
Заполняйте декларацию в электронном виде, чтобы сразу до отправки проверить и исключить нестыковки, противоречия и нехватку данных.
Приложите к декларации копии всех документов, которые у вас есть для того, чтобы подтвердить право на вычеты и их сумму, иначе налоговики запросят пояснения, что продлит срок проверки.
Не заявляйте в декларации расходы, в которых не уверены. Инспекторы либо потребуют документы, либо откажут в вычете на их сумму, в любом случае это продлит срок возврата денег.
Есть еще один быстрый способ получить имущественный вычет без декларации 3-НДФЛ, он появился с мая 2021 года. О праве на вычет налоговая узнает от налогового агента – банка, через который вы оплатили квартиру. Но банк должен быть подключен к системе обмена информацией с ФНС по предоставлению вычетов в упрощенном порядке.
Список банков ФНС публикует на сайте www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/. На конец апреля 2022 года к сервису обмена информацией по имущественным вычетам подключился только ВТБ. Выходит, получить вычет на жилье в упрощенном порядке могут только те, кто взял ипотеку или оплатил квартиру через банк ВТБ. Причем, если кредит в другом банке, то они не обмениваются информацией и надо подавать декларацию в обычном порядке.
При упрощенном порядке покупатель жилья направляет в банк заявление с просьбой передать в ФНС сведения о расходах для получения вычета. Работодатель сдает в инспекцию данные о доходах, облагаемых НДФЛ. Затем система ФНС сопоставляет и анализирует все сведения, формирует предзаполненное заявление и отправляет его вам в личный кабинетна сайте ФНС. Заявление в личном кабинете появляется:
не позднее 20 марта, если работодатель (налоговый агент) и банк представили в ФНС сведения о доходах и расходах до 1 марта;
в течение 20 рабочих дней после того, как работодатель и банк представили сведения, если они это сделали после 1 марта.
Как только заявление попадет в личный кабинет, его нужно дозаполнить – проверить данные о вычете, выбрать, на какой счет в каком банке зачислить деньги, затем подписать и отправить в ИФНС. После этого остается ждать, пока инспекция проверит заявление и вернет деньги.
Камеральная проверка заявления занимает 30 календарных дней, а вернуть налог инспекторы должны в течение 15 рабочих дней (п. 2 ст. 88, п. 6 ст. 221.1 НК). Аналогичный упрощенный порядок действует и для инвестиционных налоговых вычетов. Сроки проверки заявления и возврата НДФЛ по инвестиционным вычетам такие же, как по имущественным, но в этом году инспекция старается не тянуть до крайней даты.
В этом году я воспользовалась упрощенным порядком, чтобы получить инвестиционный вычет. Инспекция сформировала в личном кабинете предзаполненное заявление на вычет 22 марта 2022 года. На следующий день я его дозаполнила и отправила в ИФНС. Инспекция в тот же день приняла решение о возврате и уже через день вернула деньги. То есть проверка и возврат налога заняли два дня
]]>