Содержание статьи
В этой статье рассмотрим ситуацию, когда при покупке квартиры и оформлении имущественного вычета, человек хочет получить за этот же период и другие вычеты, например, за лечение или обучение. Как в этом случае получить максимальный возврат?
Что дает налоговый вычет?
Напомним, что налоговый вычет дает вам право вернуть ранее уплаченный в бюджет подоходный налог или уменьшить налог к уплате.
Получить вычет можно только в том случае, если вы налоговый резидент РФ и платите НДФЛ с определенного вида дохода. До 2021 года вычет можно было получить по любым видам дохода, облагаемого налогом по ставке 13%. А с 2021 года правила изменились — теперь список дохода, с которого можно получить вычет значительно сократился. Помимо заработной платы, полученной по трудовым договорам и договорам ГПХ, в расчет входит доход, полученный от сдачи имущества в аренду, от оказания различных услуг и некоторые другие доходы.
Сумма возврата ограничена, с одной стороны, лимитами вычетов, а с другой — той суммой налога, которую вы заплатили в бюджет. Больше чем заплатили вы получить не сможете.
Право на имущественный налоговый вычет возникает с момента оформления жилья в собственность (при покупке жилья по договору купли-продажи) или получения акта приема-передачи (при покупке жилья по ДДУ).
Право на другие вычеты возникает с момента оплаты расходов.
В чем особенность налоговых вычетов и почему их получение лучше планировать до подачи документов?
В Налоговом кодексе нет запрета на то, чтобы получать несколько налоговых вычетов за один налоговый период (год). Но вы должны помнить, что:
Все налоговые вычеты (кроме имущественного) не переносятся на следующий налоговый период (год).
Имущественный налоговый вычет позволяет сделать перенос остатка на следующий год.
Таким образом, чтобы вам получить несколько вычетов в одном году и не потерять в деньгах, мы рекомендуем сначала указать в декларации сумму других налоговых вычетов в полной сумме, и только потом прописать имущественный вычет на оставшийся доход, так как остаток этого вычета вы сможете перенести.
Если вы включите сразу весь имущественный вычет, то другие вычеты просто “сгорят”, потому что весь доход пойдет именно на расчет имущественного вычета.
Какие документы понадобятся?
Что касается подтверждающих документов, то вы должны будете их собрать для каждого вычета. А если вы хотите получить вычет за предыдущие годы, то за каждый год вы должны составить отдельную декларацию по соответствующей форме.
Приведем список документов для имущественного и социального вычетов, т.к. именно их чаще всего получают вместе.
Перечень документов для оформления имущественного вычета:
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
Выписка из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи) или акт приема-передачи (при покупке жилья по ДДУ)
Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)
Заявление о распределении вычета (если получаете вычет вместе с супругом)
Для оформления вычета за уплаченные проценты по ипотеке, дополнительно понадобятся:
Кредитный (ипотечный) договор
Справка из банка об уплаченных за год процентах
Перечень документов для оформления социального вычета за лечение:
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
Документы, подтверждающие расходы на оплату лечения
Справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией
Договор на оказание медицинских услуг
Копия лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
Рецепты на лекарства (если вы получаете вычет за препараты)
Документы, подтверждающие родство (при необходимости)
Перечень документов для оформления социального вычета за обучение:
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения
Договор с образовательным учреждением
Копия лицензии образовательного учреждения
Документы, подтверждающие родство (при необходимости)
Справка, подтверждающая форму обучения (если вы получаете вычет за детей или братьев/сестер)
]]>