Как вернуть проценты по кредиту

Согласно ст. 220 НК РФ, гражданин Российской Федерации имеет право вернуть 13 процентов от кредита. Для этого необходимо подать заявку в установленной форме и иметь базу для возврата НДФЛ. Не по всем потребительским кредитам можно получить возврат части средств, поэтому необходимо понимать, когда стоит обращаться в ИФНС, чтобы вернуть проценты по выданной ранее ссуде.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет является суммой, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. В случае, когда осуществляется возврат процентов по кредиту, вычетом является передача физическому лицу части оплаченных ранее налогов в виде НДФЛ. Согласно положениям НК РФ, существует несколько видов налоговых вычетов:

1. Стандартные вычеты, предоставляемые различным категориям граждан – ст. 218 НК РФ.
2. Социальные вычеты, которые предоставляются гражданам при совершении определенных финансовых трат (обучение, лечение, пенсионное софинансирование и пр.) – ст. 219 НК РФ.
3. Инвестиционные вычеты предоставляются за операции с ценными бумагами и при работе с индивидуальным инвестиционным счетом – ст. 219 НК РФ.
4. Имущественные вычеты предполагают возврат части уплаченного налога при покупке недвижимости или при погашении ипотечного кредита – ст. 220 НК РФ.
5. Профессиональные вычеты, предоставляемые адвокатам, нотариусам, представителям бизнеса – ст. 221 НК РФ.

Согласно действующему законодательству, если гражданин не смог получить налоговый вычет единовременно в связи с отсутствием необходимой суммы уплаченных налогов за рассматриваемый период, то право получения остатка переносится на следующий год. У граждан есть 3 года для обращения в ФНС, чтобы вернуть деньги в виде налогового вычета. При отсутствии заявления в обозначенный период право на оформление возврата теряется.

Можно ли вернуть проценты по кредиту

Зная, когда и как вернуть проценты по банковскому кредиту, удастся минимизировать издержки. Согласно текущему законодательству, вернуть 13% НДФЛ можно, когда кредит используется для:

• обучения на очной основе в образовательном учреждении, которое имеет лицензию;
• прохождения лечения на платной основе в лицензированной клинике;
• улучшения жилищных условий.

Физическое лицо может воспользоваться вычетом от уплаченных процентов, которые банк начисляет по потребительскому кредиту. В договоре не должно быть скрытых и дополнительных комиссий за открытие или ведение счета, частичное и полное досрочное гашение. Все выплаты должны отображаться в графике и озвучиваться до подписания договора. Все платежи, не указанные в соглашении, можно вернуть путем направления претензионного письма в банк. Если он отказывается осуществить возврат, то можно взыскать положенную сумму через суд. Навязывание страховки незаконно по всем кредитам, кроме ипотечного.

В некоторых банках существуют специальные программы, позволяющие вернуть проценты по обычному потребительскому кредиту. Например, Совкомбанк предлагает такую возможность, но при выполнении определенных условий (оформление услуги «Гарантированная ставка»). Необходимо уточнять у кредитного инспектора возможность вернуть часть средств с процентного начисления и какие документы, подтверждающие право на вычет, понадобится предоставить.

Налоговый вычет по ипотеке

Закон предусматривает возможность оформить налоговый вычет по ипотеке независимо от того, какой объект покупается: квартира, дом или земельный участок на первичном или на вторичном рынке. Но существуют специальные программы, позволяющие сэкономить на ставке. Имущественный вычет оформляется на стоимость приобретаемого объекта и проценты по кредиту. Последовательность подачи заявок законом не предусмотрена, возможны варианты.

Возвращать деньги можно в любой момент, но заявка должна быть подана не позднее 3 лет с момента появления права получать налоговый вычет. Максимальная возможная сумма для получения имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей. То есть, 13% от этой суммы – 260 тысяч рублей. Это предельная сумма, которую гражданин может получить от государства в виде данного вида вычетов в течение жизни. Согласно закону, можно подавать заявления несколько раз для возврата налога после покупки недвижимости. Например, можно купить 2 гаража стоимостью 1 миллион рублей каждый и получить по 130 000 рублей.

Гражданин не может получить в течение года больше, чем он заплатил государству в виде подоходного налога. После подачи заявки остаток суммы будет переноситься на следующий год до тех пор, пока она не будет выплачена полностью.

Также граждане могут вернуть часть денег, оплаченных по кредитным ипотечным обязательствам. Налоговая база составляет 3 миллиона рублей, поэтому предельная сумма возврата 390 000 рублей. Данное правило актуально для договоров, оформленных после 1 января 2014 года, если клиент оформил ипотеку раньше, он может вернуть 13% от всех выплаченных процентов.

Учитывая, что воспользоваться правом возврата части уплаченных по ипотеке процентов можно один раз и по одному объекту, то иногда выгодно отказаться от подачи заявки. Рекомендуется это делать, если ставка рыночная, а не льготная, а схема погашения предусматривает внесение аннуитетных платежей. В этом случае заемщикам приходится сначала погасить большую часть процентов, а потом приступать к гашению основного долга, поэтому размер переплаты будет больше.

Вычет по процентам в браке

Выгодно оформлять кредитные вычеты по ипотеке, находясь в браке, так как право на получение возврата есть у каждого из супругов. Для этого требуется:

• оформить ипотечный кредит, где один из супругов будет созаемщиком;
• оформить недвижимость на обоих супругов;
• подать документы на возврат.

Вернуть по процентной части кредита удастся 390 тысяч руб. каждому и вычет за покупку недвижимости составит по 260 тысяч руб. Общая сумма на двоих будет 1,3 миллиона рублей.

Если переплата по ипотеке небольшая, то имеет смысл только одному из супругов оформить вычет на себя, сохранив право его получения у второго на случай приобретения недвижимости с помощью банков в будущем.

В каком случае вернуть проценты не получится

Не всегда можно оформить налоговый вычет по кредиту, ФНС откажет в перечислении денег, если на это нет юридического основания. Гарантированный отказ будет в следующих случаях:

1. Заемщик не является гражданином Российской Федерации. Получение данной льготы есть у иностранцев при условии, что они прибывали на территории России в течение 183 дней за последний год.
2. Отсутствие официального источника доходов, с которых выплачивается НДФЛ.
3. Цель кредита не была указана, поэтому деньги могли быть потрачены на личные нужды.

Вернуть часть уплаченных процентов можно только при оформлении ипотеки, в остальных случаях действуют социальные, стандартные и другие виды налоговых вычетов, предусмотренные положениями НК РФ. Также ФНС готовы вернуть вместе с вычетом часть излишне уплаченных в виде НДФЛ денег.

Возврат процентов по кредиту при досрочном погашении

Банками предусмотрено досрочное погашение кредитов. Сегодня в большинстве компаний нет моратория на досрочную оплату (исключение – ипотечные кредиты, когда сроком до 6 месяцев нельзя закрывать ссуду досрочно).

Такая форма экономии не относится к налоговому вычету, но позволяет экономить деньги. Необходимо читать условия кредитного договора, чтобы понимать, какая предусмотрена минимальная сумма оплаты и на каких условиях осуществляется досрочное погашение.

Частичное досрочное гашение

Частичное досрочное погашение (ЧДП) предусматривает внесение большей суммы, чем необходимо по условиям планового платежа. В этом случае банк пересматривает размер ежемесячного платежа или сокращает срок действия договора. Для осуществления ЧДГ требуется:

1. Подать заявление онлайн или лично.
2. Внести необходимую сумму на счет.
3. Дождаться даты планового платежа и проконтролировать, что все деньги будут списаны.
4. Получить новый график погашения.

Это не традиционный возврат части средств при оплате кредита, а экономия на выплате процентов. Например, во время внесения ЧДГ с первым платежом по кредиту на 5 лет так, чтобы сумма снизилась на 200 рублей, можно сэкономить более 12 000 рублей за весь срок действия договора.

Полное досрочное гашение

При полном досрочном гашении (ПДГ) кредита происходит его полное закрытие. Его выгодно осуществлять на любом этапе выплаты. Вот как происходит ПДГ:

1. Клиент пишет заявление установленного образца.
2. Специалист банка рассчитывает сумму к оплате на момент внесения, если договором не предусмотрено списание только в дату планового платежа.
3. Необходимая сумма зачисляется на счет.
4. В течение операционного дня происходит списание и закрытие кредита.
5. Получение справки о закрытии ссуды (опционально).

С помощью ПДГ клиент экономит на дальнейшей оплате процентов, так как ему необходимо оплатить начисленную за месяц пользования банковскими деньгами сумму и остаток основного долга. Чем раньше происходит ЧДГ, тем больше экономия заемщика.

Документы на налоговую льготу с кредита

Чтобы вернуть налог после оплаты кредита необходимо предоставить налоговому органу следующие документы:

• копию паспорта;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• копию договора, подтверждающую получение права на оформление налогового вычета (приобретение жилья, образовательные услуги или платное лечение);
• копию кредитного договора;
• справку из банка, подтверждающую уплату процентов;
• декларация по форме 3-НДФЛ.

В случае получения платных медицинских или образовательных услуг дополнительно надо будет предоставить копию лицензии компании на осуществление коммерческой деятельности и чеки, подтверждающие оплату. При покупке жилья предоставляется выписка из ЕГРН.

Все документы можно отправить по почте, привезти в отделение ФНС лично или в режиме онлайн через налоговую. Заявка рассматривается в течение 3 месяцев. Если в предоставленных сведениях будут проблемы, то гражданину направляется соответствующее письмо с разъяснениями. Есть 30 дней, чтобы внести правки, в противном случае нужно будет заново собирать пакет документов и обращаться в ФНС.

Таким образом, по потребительскому займу не всегда можно вернуть денежные средства в виде налогового вычета. Требуется учитывать эти нюансы, а при наличии любых вопросов можно позвонить по телефону горячей линии ФНС для получения консультации.

]]>