Имущественный налоговый вычет: как оформить и сколько денег можно получить |

Депутаты Госдумы 22 апреля 2022 года выступили с предложением увеличить в два раза максимальный налоговый вычет при покупке квартиры или строительстве дома. Рассказываем, как оформить налоговый вычет за покупку недвижимости и сколько денег можно получить сейчас.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемые доходы. Если налог уже уплачен, то можно его вернуть из бюджета.

Кто может оформить налоговый вычет?

Налоговые резиденты России, которые платят налог на доходы по ставке 13%. Вернуть можно фактически уплаченный или начисленный налог на доходы.

Если гражданин не работает и не платит налог как ИП по упрощенной системе налогообложения, получить вычет нельзя.

Какие бывают вычеты?

Согласно Налоговому кодексу существует несколько типов:

Предоставляются определенным физическим лицам, например, чернобыльцам, инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.

2. Социальные. По расходам на:

• благотворительность;
• обучение;
• лечение и приобретение медикаментов;
• на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
• на накопительную часть трудовой пенсии.

3. Инвестиционные. Предоставляются, если:

• налогоплательщик осуществлял операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход;
• вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет;
• получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

4. Имущественные. Предоставляются при операциях с имуществом, разберем их далее.

5. Профессиональные. Можно получить в отношении:

• доходов, полученных индивидуальными предпринимателями;
• доходов, полученных нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, и другими лицами, занимающимися частной практикой;
• доходов, полученных от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
• авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства; вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученных налогоплательщиками.

6. При переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами.

7. При переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

На что распространяется имущественный налоговый вычет?

Получить имущественный налоговый вычет можно, если:

• вы продали имущество;
• вы продали долю в уставном капитале организации;
• вы купили жилье (дом, квартиру, комнату и др.), в том числе с использованием ипотеки;
• вы построили жилье или купили землю для этих целей, в том числе с использованием ипотеки;
• у вас выкупили имущество для государственных или муниципальных нужд;
• вы уступили право по договору участия в долевом строительстве.

Один из самых популярных типов имущественного вычета у россиян — за покупку жилой недвижимости. Разберем его подробнее.

Вычет при покупке жилья. Условия

Согласно Налоговому кодексу РФ вычет предоставляется на новое строительство или приобретение на территории России объектов имущества. Нельзя вернуть деньги из бюджета, если продавец и покупатель — близкие родственники, члены семьи (даже если деньги на самом деле были выплачены).

Вычет доступен в размере, не превышающем 2 млн рублей. Получить можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.

Если вы воспользовались вычетом в размере меньше лимита, то остаток можно получить при следующей покупке недвижимости.

Также есть вычет по процентам за ипотеку, для него лимит — 3 млн рублей.

Ограничения 2014 года

НДФЛ с квартиры, купленной до 1 января 2014 года, можно вернуть только с ее стоимости в пределах лимита. Остаток нельзя переносить на другие квартиры.

Суммы уплаченных процентов по ипотеке, полученной до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без ограничений.

Пример расчетов

Вы купили квартиру за 5 млн рублей. К вычету можно представить только часть этой суммы — тот самый лимит в 2 млн рублей. Значит, вы получите 13% от него — 260 тысяч рублей.

Если вы купили комнату за 1,5 млн рублей, то можете получить с этой суммы 13% — 195 тысяч рублей уплаченного НДФЛ. Остальную часть перенесете на другую покупку.

Если вы заплатили банку проценты по ипотеке в размере 4 млн рублей, вернуть сможете только 13% от лимита в 3 млн — 390 тысяч рублей.

Как делить вычет между супругами, если квартира в совместной собственности?

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому оба имеют право на вычет, сообщает Федеральная налоговая служба.

Вычет оформляют в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом личного лимита (у каждого — 2 млн рублей). Супруги должны распределить вычет между собой. Например, если квартира стоила 3 млн рублей, можно поделить пополам. Тогда каждый представит к вычету по 1,5 млн рублей. Если вернуть всю сумму за раз не получилось, можно перенести на будущий объект.

С выплаченными банку процентами по ипотеке схема та же, но вычет распространяется только на один объект.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета при покупке квартиры

Что нужно подготовить для получения налогового вычета:

1. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет (оформляется у работодателя).
2. При строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом.

При приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.

При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

С 2016 года свидетельства о государственной регистрации права собственности не выдают. Вместо него можно в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Как оформить вычет при обращении к работодателю

Если налоговый период еще не закончился, вычет можно получить при обращении к работодателю. Для этого напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовьте копии документов, подтверждающих право на получение вычета. Затем предоставьте их в налоговую вместе с заявлением. Через 30 дней получите уведомление и передайте его работодателю.

Упрощенное получение вычета

Обычно налоговая работает с заявлением на вычет 4 месяца: три уходит на проверку, один — на перечисление возврата. С 21 мая 2021 года можно получить вычет (инвестиционный и имущественный на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке) за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки — 1,5 месяца, без декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Всю информацию налоговая получает при обмене с внешними источниками, например, банками или органами исполнительной власти. Если у вас есть право на вычет, в личный кабинет налогоплательщика придет предзаполненное заявление.

Что изменилось в правилах получения вычета после 24 февраля 2022 года

Федеральная налоговая служба выпустила внутреннее распоряжение о необходимости закрывать за 15 дней проверки по декларациям 3-НДФЛ, которые граждане подают для получения социальных и имущественных вычетов, сообщал РБК. Правда, это лишь рекомендация. По закону проверка может проходить и в обычные сроки — 3 месяца, плюс месяц на возврат средств.

«Законодательно срок проведения камеральной проверки деклараций 3-НДФЛ не изменился, однако налоговые органы по возможности с учетом их загруженности сократят время проведения камеральной проверки», — сообщили на горячей линии Федеральной налоговой службы.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t”,”content”:”\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

]]>