Самые распространенные случаи – это продажа квартиры, дома, земли и машины.
Однако, если стоимость жилой недвижимости и земельного участка до 1 000 000 руб. , а транспортного средства или иного имущества до 250 000 руб. , то налог не уплачивается, но декларацию 3 НДФЛ подать придется.
Если сумма больше, то применяются вычеты.
Например: Иванов А.А. в 2014 году продал машину и квартиру (срок владения которыми менее 3-х лет) за 400 000 руб. и 1 500 000 руб. соответственно.
За машину ему придется уплатить 19 500 руб.
За квартиру налог будет составлять 65 000 руб.
((1 500 000 – 1 000 000) x 13%)
Имущественный и социальный вычеты
Подача декларации зависит от срока владения имуществом:
- Более 3-х лет владения недвижимостью и транспортным средством дает Вам право не отчитываться в налоговые органы и не платить налог.
- Менее 3-х лет владения обязывает Вас подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог.
Социальный вычет на добровольное медицинское страхование и добровольные пенсионные взносы также не превышает
120 000 руб.
С некоторых расходов на покупку недвижимости, лечение и обучение (свое и родственников) можно вернуть часть потраченных денег. Для этого необходимо заполнить и сдать декларацию 3 НДФЛ и приложить комплект документов.
Право на получение вычетов имеют те, кто трудоустроен официально и за кого работодатель отчисляет НДФЛ в бюджет!
- Имущественный вычет можно получить с 2 000 000 руб. стоимости недвижимости (2 000 000 x 13% = 260 000 руб.).
- Вычет по ипотечным процентам с 3 000 000 руб. (3 000 000 x 13% = 390 000 руб)
Социальный вычет на обучение:
- Собственное обучение – не свыше 120 000 руб. (120 000 x 13% = 15 600 руб.)
- Обучение ребенка, брата, сестры (очная форма обучения, возраст до 24 лет включительно) – не свыше 50 000 руб. (50 000 x 13% = 6 500 руб.)
Социальный вычет на лечение:
- Вычет на лечение (собственное и родственников) не более 120 000 руб.
- Дорогостоящее лечение (Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201) без ограничений.
- Вычет с оплаты медикаментов (за себя и/или родственников) при наличии рецепта установленной формы и входящие в перечень медикаментов (определенный в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201) не более 120 000 руб.
Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение и т.д.) за год не может превышать 120 000 руб.
Чтобы возместить НДФЛ, нужно собрать следующие документы:
Объект вычета
Список документов
Покупка недвижимости
2. Заявление на возврат налога
5. Договор о приобретении жилья (договор купли-продажи, договор долевого участия в строительстве, кредитный договор и график погашения кредита)
6. Свидетельство на право собственности квартиры, дома, земли
7. Акт приема-передачи недвижимости
8. Справка 2-НДФЛ (со всех официальных мест работы)
9. Платежные документы (чеки, квитанция, расписка, выписка со счета)
10. Реквизиты счета (куда будут возвращаться деньги)
11. Заявление о распределении долей и свидетельство о браке (при покупке в совместную собственность)
12. Свидетельство о рождении ребенка (при покупке в общую собственность с несовершеннолетним ребенком)
13. Справка об удержанных процентах (при возврате по уплаченным процентам)
3. Заявление на возврат налога
6. Договор с лечебным учреждением
7. Заверенная копия лицензии медицинской организации
8. Справка об оплате медицинских услуг (утвержденная Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.)
10. При оплате за родственников предоставляются документы, подтверждающие родство
11. При покупке медикаментов предоставляется рецепт по форме №107-1/у
Реквизиты счета (куда будут возвращаться деньги)
3. Заявление на возврат налога
6. Договор с образовательным учреждением
7. Заверенная лицензия образовательного учреждения
8. Справка об обучении на дневном отделении (при возврате вычета за ребенка)
]]>