Содержание статьи
Также данная книга доступна ещё в библиотеке. Запишись сразу в несколько библиотек и получай книги намного быстрее.
Посоветуйте книгу друзьям! Друзьям – скидка 10%, вам – рубли
По вашей ссылке друзья получат скидку 10% на эту книгу, а вы будете получать 10% от стоимости их покупок на свой счет ЛитРес. Подробнее
Экономь налоги. Хватит кормить чинуш! Гайд по вычетам из подоходного налога: объясню сложные вещи доступно
Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero
Предисловие
Известно ли Вам, что можно вернуть себе 13% денег, оставленных у косметолога, стоматолога, в автошколе или фитнес-центре? Знаете ли, как получить от государства до 1,3 миллиона рублей, если у Вас есть ипотека? Вам известно, что вычет на лечение и обучение распространяется также на детей и других родственников? А Вы уже слышали о том, что индивидуальный инвестиционный счет гораздо выгоднее банковского вклада? Известно ли Вам, как продать недвижимость с максимальной выгодой? Знаете ли, как получить вычеты без заполнения налоговой декларации?
Меня зовут Татьяна. Я юрист с красным дипломом МГУ и профессиональным стажем более 6 лет, включая работу руководителем отдела в адвокатском бюро. Сейчас я занимаюсь частной практикой и реализую творческие проекты.
В этой книге я доступным языком расскажу Вам, как легально и просто экономить тысячи, а то и сотни тысяч рублей, получая от государства налоговые вычеты.
Мне лень возиться с бумагами, эти копейки того не стоят.
Скажу одно: 650 000 рублей.
Имущественные вычеты позволяют вернуть до 650 000 рублей на человека. У некоторых инвестиционных вычетов вообще нет верхнего предела.
Более того, налоговые вычеты можно заявить за три года сразу. Допустим, на лекарства вы тратите всего 1 000 рублей в месяц. Ради 130 деревянных никто не захочет напрягаться. Но за три года Вы получите уже 4 680 рублей (1 000 рублей х 12 месяцев х 13% х 3 года). Не такие и копейки, верно? Сейчас Вы просто теряете эти деньги. Может, стоит немного напрячься раз в пару лет ради нескольких лишних тысяч? Как сказал один мой знакомый, пренебрежение к маленьким деньгам ведет к бедности.
Мы и без того отдаем государству до 60% того, что зарабатываем. Подоходный налог – это только верхушка айсберга. Помимо 13% НДФЛ работодатель ежемесячно перечисляет еще 30% от Вашей зарплаты во внебюджетные фонды (ПФР – 22%, ФСС – 2,9%, ФФОМС – 5,1%). Если сейчас Вы зарабатываете 30 000 рублей, то без этих взносов могли бы получать ежемесячно на 9 000 больше.
Для некоторых профессий предусмотрены взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, это еще от 0,2 до 8,5% от зарплаты.
Передают большую часть заработанного в конверте? Не беда! Каждый раз, когда Вы покупаете что-то в магазине, 20% (иногда меньше) Ваших денег уходит государству в виде налога на добавленную стоимость (НДС).
Акцизы (еще один вид налога) могут составлять до 50% итоговой цены. Их тоже платите Вы, когда приобретаете лекарства, бензин, дизельное топливо, алкоголь, табак, например.
А еще транспортный налог, налог на имущество, тот же НДФЛ, который мы дополнительно платим при продаже недвижимости, получении дорогих подарков и с банковских процентов, госпошлина, иные обязательные платежи.
Куда идут эти деньги? Конечно, на зарплаты врачам, учителям и другим бюджетникам. Но также и на яхты и дворцы нечистым на руку чиновникам. В 2020 г. Россия заняла 129 место из 180 по индексу восприятия коррупции, и это очень плохой показатель. Такой же рейтинг имеют Габон, Малави, Мали и Азербайджан. При этом «белая» часть бюджета хорошо регулируется законами. Понижение МРОТ и других формальных величин чревато скандалами, поэтому власть прибегает к таким мерам только в крайних случаях. А вот сколько из бюджета будет украдено – ничем не регулируется. Заранее неизвестно, кто какой жирный гос. контракт сумеет ухватить.
Поэтому, если есть шанс хоть немного сэкономить и вернуть свои кровно заработанные – грех им не воспользоваться. Хуже от этого станет разве что коррупционерам.
Мне эта книга будет полезна?
Если Вы живете в России и платите подоходный налог (налог на доходы физических лиц, НДФЛ) по ставке 13%, эта книга для Вас.
Вы точно его платите, если у Вас «белая» зарплата хотя бы частично. Также Вы могли платить НДФЛ при получении любого другого дохода. Например, при продаже недвижимости, ценных бумаг, при получении арендной платы, дорогих подарков, процентов по крупным вкладам или доходов от частной практики. Подробнее об этом говорит ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
Железный способ узнать, платили ли Вы налог за прошедшие 3 года (а вернуть деньги можно только за этот период) – получить Справку о доходах и суммах налога физического лица (до 2021 г. по форме 2-НДФЛ). Сделать это можно в Личном кабинете www.nalog.ru, то есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы, ФНС (далее – Личный кабинет налогоплательщика) в два клика. Также Справку можно запросить у работодателя.
Даже если сейчас Вы не платите подоходный налог, прочитайте разделы 3 и 16. Вы узнаете, как с максимальной выгодой продать имущество (квартиру, гараж, машину) и как приумножить сбережения с помощью индивидуального инвестиционного счета.
Я заплатил НДФЛ по ставке 15%, я могу получить вычеты?
Да, если Вы живете в России. Если в год вы заработали больше 5 000 000 рублей, то с превышения придется заплатить уже 15%. При этом Вы по-прежнему можете получить налоговые вычеты.
Я не живу в России, я могу получить вычеты?
К сожалению, нет. Если Вы находились в России меньше, чем 183 дня за последние 12 месяцев, Вы не являетесь налоговым резидентом и платите налог по ставке 30% (как правило). Вычеты в этом случае получить нельзя.
Я работаю как самозанятый, я могу получить вычеты?
К сожалению, нет. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), у них есть свой вычет, который рассчитывается ФНС автоматически. Вы можете использовать эту книгу, если у Вас есть иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (например, от инвестиций или от продажи квартиры).
Я заплатил НДФЛ только с дивидендов и купонов, я могу получить вычеты?
К сожалению, нет. Налоги, уплаченные с дивидендов и купонов, вернуть нельзя. С 2021 г. также вводятся ограничения по получению вычетов из неосновной налоговой базы. Например, не удастся вернуть НДФЛ с выигрышей в лотерею. А при операциях с ценными бумагами можно применить только инвестиционные вычеты, да и то не все. О нюансах я буду говорить подробнее в пронумерованных разделах.
Налоговая база: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 5 августа 2000 г. №117-ФЗ (далее – НК РФ), ст. 210 НК РФ (доходы, облагаемые НДФЛ), подп. 1 – 8 п. 2.1 ст. 210 НК РФ (неосновная налоговая база), подп. 1 п. 1 ст. 219.1 и ст. 220.1 НК РФ (к доходам от продажи ценных бумаг можно применить только эти вычеты).
Как получить вычет
Общие правила получения вычетов
Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог. Если НДФЛ с нее уже уплачен, его можно вернуть из бюджета.
Здесь важно понять несколько моментов.
(Если не любите математику, читайте только выводы. Они выделены жирным шрифтом).
1. Представим студента по имени Аллиас (персонаж из моего комикса). За год он потратил на обучение 100 000 рублей, ему положен вычет на эту сумму. Сколько денег сэкономит Аллиас?
Он освобождается от уплаты НДФЛ с 100 000 рублей. Ставка налога – 13%. Значит, Аллиас сможет получить из бюджета 13% от 100 000, то есть 13 000 рублей.
Вернуть можно только 13% от расходов или иной суммы, указанной в законе в качестве вычета.
2. Оказалось, что наш студент заработал всего 80 000 рублей за год. Следовательно, его НДФЛ составил 10 400 рублей (13%). Сможет ли Аллиас получить все положенные ему 13 000 рублей?
Налоговые вычеты помогают вернуть из бюджета только уже уплаченный налог. При таком раскладе Аллиас сэкономит лишь 10 400 рублей. Но он может попросить родителей внести часть денег за его обучение, тогда семья вернет себе все 13 000 рублей. Крупные расходы выгодно делить с родственниками.
Вычеты не позволят Вам получить больше, чем Вы заплатили НДФЛ за соответствующий год.
3. В следующем году Аллиас заработал уже 200 000 рублей, заплатил НДФЛ 26 000 рублей. Сможет ли он вернуть недополученные в прошлом году 2 600 рублей (13 000 – 10 400)?
Нет, вычеты на будущие периоды не переносятся. Налоговым периодом для НДФЛ является календарный год, поэтому при определении права на вычет учитываются все Ваши доходы и расходы с 1 января по 31 декабря. Только некоторые имущественные и инвестиционные вычеты могут переноситься на будущие периоды, подробнее – в пронумерованных разделах.
Для получения вычета имеют значение Ваши доходы и расходы за один год.
4. Работодатель Аллиаса оплатил ему языковые курсы в размере 10 000 рублей. Сможет ли наш студент получить из бюджета 1 300 рублей (13% от 10 000)?
Увы, нет. Налоговые вычеты уменьшают Ваши доходы на сумму Ваших социально важных расходов (приобретение жилья, лечение, обучение, содержание детей, благотворительность). Если платите не Вы, то и оснований для освобождения части Вашей зарплаты от налога нет. Для возврата НДФЛ все платежные документы должны быть оформлены на Вас.
Для получения вычета Вы должны нести расходы лично.
5. В следующем году стоимость обучения Аллиаса поднялась до 150 000 рублей. Сможет ли он вернуть 19 500 рублей (13% от 150 000)?
Увы, нет. Максимальная сумма вычета на обучение составляет 120 000 рублей в год, поэтому сэкономить получится только 15 600 рублей (13% от 120 000).
Многие вычеты имеют лимит.
6. Аллиас уже собрал пакет документов для вычета. Он не хочет ждать конца года, он хочет получить все и сразу.
В таком случае за получением вычета ему лучше обратиться к работодателю. Тогда из его заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до момента исчерпания вычета. Однако здесь есть небольшой риск: недобросовестный работодатель может пропорционально уменьшить «черную» часть Вашей зарплаты, и выгоды Вы не получите. Если заработная плата полностью «белая», опасаться нечего. Также этот способ не всегда удобен, т. к. для некоторых вычетов (например, за обучение и лечение) придется сначала получить специальное уведомление в налоговой. Зато деньги можно будет вернуть уже в текущем году.
Вычеты можно получить через работодателя в текущем году.
7. Аллиас не успел подать документы до 31 декабря. Теперь ему нужно обратиться в налоговый орган. Это можно сделать не выходя из дома в Личном кабинете налогоплательщика. Там заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, к ней прикладываются документы. Сейчас можно указать реквизиты счета для возврата налога уже в составе декларации, раньше для этого требовалось отдельное заявление. При заполнении 3-НДФЛ обратите внимание, что вычет – это освобождаемая от налога сумма, получите Вы только 13% от нее.
Деньги вернутся через 4 месяца: 3 месяца уйдет на проверку документов, 1 месяц – на перечисление средств. Если нет – с ФНС можно будет взыскать еще и проценты. Подробнее об этом в отдельной главе (Что делать, если налоговая не платит?).
В налоговый орган также можно обратиться лично, через представителя по доверенности или по почте, подготовив декларацию со всеми документами на бумаге. В этом случае не забудьте заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога с реквизитами Вашего счета (далее – заявление о возврате переплаты, ссылка в законодательной базе).
Вычеты можно получить в налоговой в следующем году.
8. Аллиас не использовал вычет за позапрошлый год.
Не беда! В налоговом органе вернуть НДФЛ можно за 3 предыдущих года. Например, в 2022 г. легко заявляются вычеты за 2021, 2020 и 2019 гг. Для этого необходимо заполнить 3 налоговых декларации (отдельно по каждому году), к каждой из которых приложить документы. Особенно это удобно, когда речь идет о небольших суммах. Главное – не потерять за эти 3 года чеки и договоры.
Вычеты в налоговой можно получить за 3 предыдущих года.
9. Аллиас начал обучение в 2020 г. Сможет ли он получить вычет за 2019 г.?
Нет. НДФЛ за прошлые периоды возвращается только при условии, что право на вычет тогда уже возникло. Налог, уплаченный до года покупки квартиры, оплаты лечения, рождения ребенка получить назад невозможно.
Поскольку Аллиас начал обучение в 2020 г., подать документы за 2019 г. он не сможет. Только за 2020 г. и 2021 г.
Вычеты нельзя заявить раньше, чем возникло право на их получение.
10. Аллиас подал декларацию 20 мая, он не пропустил срок?
Нет. Документы для получения вычета Вы можете подать в любой день года. Если же у Вас, помимо этого, есть доход, который необходимо задекларировать, то 3-НДФЛ подается до 30 апреля.
Документы для получения вычета Вы можете подать в любой день года.
Обратите внимание, что по каждому году можно подать только одну декларацию 3-НДФЛ, где необходимо отразить все положенные по закону льготы.
Ошибки исправляются путем подачи уточненной декларации.
Так как же получить налоговые вычеты?
Легко! Собрать документы по списку, отнести их работодателю (брокеру) или в налоговый орган и дождаться положенной выплаты.
Работодатель перестанет удерживать НДФЛ сразу. Налоговая же вернет деньги через 4 месяца (3 месяца на проверку ﹢ 1 месяц на возврат средств), и для обращения придется подождать до конца года. Некоторые вычеты с 2021 г. можно получить в упрощенном порядке, о нем я расскажу в пронумерованных разделах.
Ниже я рассмотрю нюансы для каждой ситуации. Перед отправкой пакета советую уточнять актуальный список документов на официальном сайте Федеральной налоговой службы:
Законодательная база: Приложение №1 к Приказу ФНС России от 28 августа 2020 г. № ЕД-7-11/615@ (форма налоговой декларации 3-НДФЛ), Приложение №1 к Приказу ФНС России от 15 октября 2020 г. № ЕД-7-11/753@ (форма справки о доходах), Приложение №3 к Приказу ФНС России от 17 августа 2021 г. № ЕД-7-8/757@ (форма заявления о возврате переплаты).
]]>