Содержание статьи
С одной стороны, покупка квартиры или загородного дома – большая радость, ведь теперь можно пользоваться более комфортным жильем. Но с другой – все это сопряжено с немалыми расходами, в том числе и с точки зрения налогообложения. Каждый новый собственник обязан выплатить в государственную казну определенную сумму, так называемый имущественный налог.
Для того чтобы компенсировать большие расходы, можно использовать налоговый вычет при покупке квартиры. Подавая документы на эту выплату, гражданин получает возврат подоходного налога, который регулярно удерживается из зарплаты или будет удерживаться в дальнейшем.
До внесения поправок в Налоговый кодекс в 2014 году некоторые категории граждан были лишены возможности получить вычеты. Изменился ли налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2020 году? Для граждан, которые работают легально и платят налоги, воспользоваться своим правом не составит большого труда. Однако существуют категории граждан, которые не имеют дохода, облагаемого подоходным налогом.
К ним относятся пенсионеры, студенты, а также некоторые безработные. Давайте посмотрим, что предлагает закон, при приобретении объекта жилой недвижимости.
Ожидается, что в 2016 году вступят в силу некоторые поправки в НК России, которые определяют механизм сделок с объектами жилой недвижимости. Если ранее для расчета НДФЛ брался коэффициент рыночной стоимости, то теперь будет приниматься стоимость квартиры в кадастре, которая умножается на 0,7. Не менее существенным изменением является и срок, который распространяется на владение квартирой. Теперь для того, чтобы избежать уплаты налога, нужно пользоваться квартирой не менее пяти лет.
Однако есть и некоторые оговорки. Они касаются жилой недвижимости, которая передается по наследству или на основании дарственной, оформленной близкими родственниками, или полученной в результате проведения приватизации. Кроме того, исключения касаются и граждан, которые получили квартиру или иную жилую недвижимость на основании договора ренты. Для того чтобы избежать уплаты налога, до момента продажи нужно пользоваться имуществом не менее трех лет после вступления в права собственника.
Что касается работающих пенсионеров
В январе прошлого года пенсионеры, которые продолжают работать, могут получить недоплаченные суммы с вычета на протяжении трех лет. До этих поправок пенсионеры, которые работают, оформляли свои налоговые льготы так же, как и молодые и работоспособные граждане.
Если говорить о том, какие размеров возвраты для пенсионеров, то здесь никаких изменений. Суммы вычета не могут превышать размера в 2 000 000 рублей. Срок, в который полагаются имущественные выплаты те же. Это период до 30 апреля календарного года, в который была приобретена квартира или дом. Однако выплата полагается в том случае, если она не была получена в полном объеме.
Давайте рассмотрим на примере:
Начиная с начала 2014 года, гражданин оформил пенсию по возрасту, но продолжается работать на своем предприятии. Соответственно, с его зарплаты продолжают ежемесячно вычитать подоходный налог в 13%. В 2015 году пенсионер решает улучшить свои жилищные условия и приобретает загородный дом. В связи с этим у него появляется право получить налоговый вычет, точно также, как и у более молодых граждан. Но в связи с тем, что в 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, пенсионер имеет право получать выплаты за три года до того, как приобрел дом. Соответственно, 2012, 2013 и 2014 год.
В том случае, если вычеты не были израсходованы, а трудовая деятельность все еще продолжается, он будет получать их позже.
Что делать, если пенсионер не работает
А вот тут все намного сложнее. Еще совсем недавно неработающие пенсионеры не имели право на налоговые послабления. Поскольку пенсия не облагается налогом в 13%, однако с 2014 года появилась такая возможность.
Читайте также: Новый закон относительно налога на продажу квартиры
Предположим наш пенсионер, решил жить только на пенсию. Начиная с 2013 года, он не работает, однако, имея накопления, приобретает загородный домик. В том случае, если он не использовал свой налоговый вычет, то может получить выплаты за предшествующие три года. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию с декларацией, за соответствующий период.
Другой случай. Пенсионер, не работает с 2013 года, однако решает приобрести жилую недвижимость в 2015 году. Значит, он имеет право получить вычет за предыдущие три года, когда он работал. Однако если период окончания трудовой деятельности на год меньше, то за этот период выплаты уже не будет. В том случае, если дом был куплен до выхода на заслуженный отдых, то получить вычет за указанные 3 года можно.
А если человек обратился в налоговую позже
В том случае, если срок окончания трудовой деятельности большой, и весь доход составляет только пенсия, то пенсионер освобождается от налога при покупке квартиры. Соответственно, получить вычет он уже не сможет.
Если собственником квартиры становится студент
Здесь ситуация практически та же, что и с неработающими пенсионерами. Для того чтобы иметь возможно получить налоговый вычет в 13%, нужно иметь официальную работу и выплачивать налоги. В том случае, если это студент, который не имеет официального заработка, то получить вычет он не сможет. Однако есть некоторые варианты.
Когда студент после приобретения жилой недвижимости устраивается на работу, то через год может подать документы и получить вычет.
Таким образом, существует серьезное налоговое послабление для граждан, которые решили приобрести жилье. Согласно установленным правилам, получить вычеты можно. С 2020 года порядок налогообложения и предоставления льгот существенно меняется. Воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз. Обязанность выплатить налог возникает при продаже недвижимости до истечения пятилетнего срока. В таком случае полученные от сделки суммы будут считаться доходом и, соответственно, подлежать налогообложению.
Как получить вычет
Для того чтобы реализовать право на имущественный вычет, нужно обратиться в налоговую инспекцию с документами, которые подтверждают ваши расходы, и заполнить декларацию. Как работает вычет? На протяжении всего календарного года, учитывается весь доход, который получают граждане. В конце года, то есть ближе к 31 декабря, подводятся итоги. Поэтому обратившись в инспекцию, вы можете получить положенные средства из расчета суммы выплаченных налогов.
Вы получаете право на вычет после того, как получите документы о регистрации права собственности. Если свидетельство получено до 31 декабря, то вы можете вернуть часть средств уже через четыре месяца после подачи декларации. Если это случилось после указанной даты, то возможность получить выплаты появляется уже на следующий год.
Когда можно обратиться за вычетом
Напомним, что официальным завершением сделки купли-продажи любой квартиры или дома является получение документов из регистрационной палаты. День, когда вы получили свидетельства, значения не имеет. А вот дата получения права собственности важна. Предположим, вы купили квартиру 1 сентября 2014 года, а все документы получили в середине 2015 года. Это значит, что вы получили право на имущественный вычет в 2014 году.
Однако существуют некоторые исключения. Сегодня многие приобретают квартиры на основании договора долевого строительства. В связи с этим нужно учесть, что воспользоваться правом можно только после того, как у вас на руках окажется договор ДДУ, а также после оплаты и получения акта о завершении строительства дома. Это позволяет реализовать право на вычет до того, как вы вступите в права собственника.
Нужно учитывать, что максимальный размер вычета не может быть больше, чем 2 млн. рублей. Причем стоимость жилья роли не имеет. Если вы приобретаете вторую квартиру, то имеете право стать владельцем недополученного вычета и на нее. При этом если жилье приобретается по ипотечному кредиту, то получить вычет можно только на один объект.