1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
2. Документ, удостоверяющий личность заявителя или представителя заявителя.
3. Документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя заявителя на представление интересов заявителя (нотариально заверенная доверенность; документ об опеке и попечительстве, выданный органом опеки и попечительства, свидетельство о рождении – в случае обращения законного представителя).
4. Письменное согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными (можно заполнить в МФЦ).
5. Документы, которые заявителю рекомендуется представить в качестве приложения к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):
В связи с продажей движимого и недвижимого (находящегося в собственности менее 3-х лет и менее 5-ти лет – для приобретённого после 01.01.2016 г.) имущества, с реализацией ценных бумаг, долей в уставном капитале:
-документ, подтверждающий приобретение ценных бумаг;
-договор продажи налогоплательщиком имущества (по транспорту – справка-счёт);
-расписка покупателя – физического лица о передаче денежных средств налогоплательщику (продавцу), подтверждающая оплату за имущество по договору продажи;
-договор покупки, по которому налогоплательщик ранее приобретал это имущество (если имущество было приобретено за сумму, превышающую максимальную сумму налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход: более 1 млн. руб. – за жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки, а также доли в указанном имуществе; более 250 тыс. руб. – за иное имущество: автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы);
-документы, подтверждающие расходы налогоплательщика на покупку этого имущества (например, расписка о передаче денежных средств, платёжные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца).
В связи с получением доходов, полученных от сдачи жилья внаём:
-договор найма.
В связи с получением выигрыша (превышающего 4 тысячи рублей) от организаторов лотерей, рекламных акций, конкурсов и организаторов азартных игр:
-документ, подтверждающий получение выигрыша.
Начиная с 01.01.2016 г. не представляются Декларации по НДФЛ, если налог не был удержан и сведения об этом представлены налоговым агентом (организатором лотереи). Налоговая инспекция на основании сведений от налоговых агентов самостоятельно начислит налог за 2016 и 2017 годы и направит уведомление на его уплату.
В связи с получением доходов, полученных от источников, находящимися за пределами РФ:
-документ, подтверждающий, что налогоплательщик является резидентом РФ.
В связи с получением дохода в денежной или натуральной форме от физических лиц в порядке дарения (за исключением договоров между близкими родственниками):
-договор дарения.
В связи с получением доходов, полученных от оказания платных услуг:
-документ, подтверждающий получение дохода.
Перечень документов (вычет)
1. Декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
2. Документ, удостоверяющий личность заявителя или представителя заявителя.
3. Документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя заявителя на представление интересов заявителя (нотариально заверенная доверенность; документ об опеке и попечительстве, выданный органом опеки и попечительства, свидетельство о рождении – в случае обращения законного представителя).
4. Письменное согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными (можно заполнить в МФЦ).
Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры (комнаты):
– Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
– Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (договор купли-продажи, договор мены и т.д.);
– Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
– Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату);
– Заявление о распределении вычета между супругами. Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.
Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования
Имущественный вычет при ДДУ можно получить после подписания акта-приема передачи.
– Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
– Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
– Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи);
– Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
– Заявление о распределении вычета между супругами. Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.
Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья
– Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
– Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения)
– Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка)
Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом:
– Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
– Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениям и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) договор купли-продажи, договор мены и т.д.);
– Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
– Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом.
– Заявление о распределении вычета между супругами. Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.
Вычет на обучение:
– Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
– Договор с образовательной организацией, в которых отражена информация о лицензии или ином документе, подтверждающем статус организации образования, с приложениями и дополнительными соглашениями к ним (в случае их наличия);
– Копии лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о лицензиях;
– Документы, подтверждающие очную форму обучения, например соответствующие справки образовательной организации, предоставляются при получении вычетов на детей, подопечных, братьев или сестер, в случае если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения;
– Документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого, например свидетельство о рождении ребенка (детей), – предоставляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры);
– Документы, подтверждающие оплату обучения (платежные документы, подтверждающие факт перечисления налогоплательщиком денежных средств организации, оказавшей образовательные услуги: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие).
Вычет на лечение:
– Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
– Оригиналы справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ;
– Оригиналы экземпляров рецептурных бланков со штампом “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика” – выдается лечащим врачом, предоставляется в случае приобретения медикаментов;
– Договор на лечение, в которых отражена информация о лицензии на осуществление медицинской деятельности, с приложениями и дополнительными соглашениями к ним (в случае их наличия);
– Копии лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о лицензиях;
– Договор добровольного медицинского страхования;
– Документы, подтверждающие степень родства и (или) заключение брака (если услуги оказывались не лично налогоплательщику, а его супругу или ребенку);
– Документы, подтверждающих оплату медикаментов и (или) расходных материалов, используемых в ходе осуществления дорогостоящего лечения (товарные и кассовые чеки из аптеки, осуществившей отпуск лекарственных средств. При этом товарный чек можно не представлять в том случае, если кассовый чек аптечного учреждения содержит информацию о наименовании, количестве и цене приобретенного товара.