Содержание статьи
Оплачивая обучение для себя, детей, братьев и сестер, вы претендуете на возвращение части средств. Вычет по расходам за учебу — один из доступных налогоплательщикам социальных вычетов. Какие документы нужны для оформления и сколько денег вы получите назад?
Что такое налоговый вычет за обучение?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, а также возврат части уплаченного налога на доходы физического лица — НДФЛ, а он составляет 13%. Вернуть средства, превышающие подоходный налог, вы не сможете.
Работодатель перечисляет НДФЛ сотрудника государству, удерживая из официальной суммы зарплаты 13%. Так, если вы зарабатываете 60 тыс. руб., то на руки вы будете получать 52,2 тыс., поскольку компания ежемесячно будет выплачивать за вас налог в размере 7,8 тыс. руб. Именно эта сумма и пойдет в счет вычета.
Вы сможете оформить вычет только если являетесь налоговым резидентом России с официальным источником дохода.
Если в 2022 г. вы стали официально работать и выплачивать НДФЛ, но подали документы для вычета за 2021 г., когда источника дохода у вас еще не было, — вы не получите вычет. Важно, чтобы в период, за который вы планируете вернуть средства, вы платили государству налоги.
За какое обучение можно получить вычет?
Налоговый вычет за расходы на обучение можно получить за оплату учебы в детском саду, школе, вузе, колледже, на дополнительных курсах, в автошколе, в музыкальной школе и другой образовательной организации — неважно, государственно или частной. Главное, чтобы у учреждения была лицензия. Чтобы проверить, имеет ли ее организация, где вы оплатили или собираетесь оплатить услуги, найдите ее в реестре лицензий на сайте Рособрнадзора.
За чье обучение можно получить вычет?
Если вычет за оплату спортивных занятий можно получить только за себя и детей, а медицинский — за себя, родителей, детей и супругов, то возврат средств за обучение можно оформить:
• За себя — вне зависимости от вашего возраста и формы обучения (очная, заочная и т.д.)
• За детей — только при условии, что ребенку не более 24 лет, и только при очном формате
• За брата или сестру — аналогично (не более 24 лет, очный формат)
Сколько средств можно вернуть?
Лимит на социальные вычеты составляет 15,6 тыс. руб. — 13% от максимально возможной суммы расходов в 120 тыс. руб. Это означает, что если вы заплатили за курсы повышения квалификации 180 тыс. руб., то все равно получите 15,6 тыс. Но есть нюансы.
• Максимальная сумма расходов для получения вычета за свое обучение или обучение брата или сестры — 120 тыс. руб. Эти средства суммируются с другими социальными выплатами..
Например, в 2021 г. вы оплатили обучение брату и потратили на это 90 тыс. руб. А еще в том же году вы проходили лечение и отдали за процедуры и медикаменты 60 тыс. Получается, что сумма ваших расходов составила 150 тыс., но сможете получить вы лишь 15,6 тыс., потому что порог в 120 тыс. на социальные расходы превышен.
• Другая ситуация с детьми. Максимальная сумма расходов на обучение каждого ребенка составляет 50 тыс. руб. — она не суммируется с другими вашими социальными расходами.
Например, у вас два ребенка, и вы оплачиваете их обучение: 40 тыс. руб. за сына и 65 тыс. руб. за дочь. Вычет вы сможете оформить на расходы на обучение обоих детей: 13% от 40 тыс. руб. за обучение сына — 5,2 тыс., так как сумма укладывается в лимит, и 13% от 50 тыс. руб. за дочь — 6,5 тыс., поскольку сумма превышает максимально возможную.
– Если обучение оплачивалось за счет материнского капитала, то налоговый вычет оформить не выйдет.
– На кого из родителей оформлен договор с обучающей организацией — неважно, получить вычет за обучение ребенка может любой из супругов. Обычно исходят из того, чей официальный заработок выше.
– Если у вас один ребенок, то вычет за его обучение сможет оформить один из родителей — деньги не могут быть получены дважды, и матерью, и отцом.
– Если у вас два обучающихся ребенка: 1) один из родителей получает вычет за расходы по 50 тыс. руб. на каждого ребенка 2) оба родителя оформляют вычет, и у каждого из них будет ограничение в 50 тыс. руб.
Какие документы нужны?
• Копия договора на обучение
• Копия лицензии образовательного учреждения (доступны на официальном сайте организации и на сайте Рособрнадзора)
• Копии платежных документов (чеки, квитанции)
• Справка 2-НДФЛ за год (запросить у работодателя)
• Налоговая декларация 3-НДФЛ
Если вы оформляете вычет не на себя, то необходимы копии документов, подтверждающих родство, возраст учащегося, а также справка, подтверждающая очную форму обучения, если это не прописано в договоре.
Важно: если вы хотите получить вычет за занятия с репетитором, который работает самостоятельно и зарегистрирован в качестве ИП, то лицензия не нужна.
Как оформить вычет?
Есть два способа для оформления вычета: через работодателя или через налоговую инспекцию по месту регистрации.
В первом случае вы можете получить вычет в том же году, когда и оплачивали обучение. Прикрепить документы и заполнить форму нужно в личном кабинете на сайте ФНС. После успешной проверки документов работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог. То есть вы будете получать зарплату больше, чем обычно, пока не вам не выплатят всю сумму.
Если вы будете подавать документы самостоятельно через инспекцию, то вычет сможете получить на следующий год после того, как оплатите услуги: за расходы в текущем году вычет можно оформить начиная с января 2023 г.
Вернуть средств можно не более, чем за три предыдущих года. Так, если вы будете оформлять вычет в 2023 г., то сможете получить деньги за 2022 г., 2021 г. и 2020 г.
Чтобы возвращать средства каждый год, оплачивать обучение на несколько лет лучше не сразу, а в разные налоговые периоды — тогда вы сможете оформить вычет несколько раз. В обратном случае, вы единожды получите выплату, и, скорее всего, это будет максимально возможная сумма от лимита по расходам.
БКС Мир инвестиций
3 обучающих курса
Комментарии
Покупайте ценные бумаги любимых брендов в один клик
Последние новости
Рекомендованные новости
Адрес для вопросов и предложений по сайту: bcs-express@bcs.ru
Copyright © 2008– 2022 . ООО «Компания БКС» . г. Москва, Проспект Мира, д. 69, стр. 1
Все права защищены. Любое использование материалов сайта без разрешения запрещено.
Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 154-04434-100000 , выдана ФКЦБ РФ 10.01.2001 г.
Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.
* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.
Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с:уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.
Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа. ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.
]]>