Содержание статьи
Налоговые льготы ветеранам труда предусмотрены Налоговым кодексом, Земельным кодексом, федеральными законами «О ветеранах» и «О страховых пенсиях». Пенсионеры и люди предпенсионного возраста, имеющие определенный стаж работы, могут обратиться в налоговую службу для освобождения от оплаты некоторых налогов в бюджет или уменьшения размера их сумм.
Виды налоговой помощи ветеранам труда
Пенсионерам может быть предусмотрена помощь в виде полного или долевого освобождения от обязательных платежей в пользу бюджета в зависимости от региона.
В НК РФ прописаны права ветеранов труда в отношении льгот на имущество, находящийся в собственности транспорт, землю и взиманий процентов с доходов.
| Имущественный налог | Транспортный налог | Земельный налог | Налогообложение доходов |
|---|---|---|---|
| Полное освобождение от уплаты налогов или частичное снижение их процентной ставки. | Ветераны труда освобождаются от уплаты налога за одно транспортное средство, либо имеют право на снижение процентной ставки по данным платежам в бюджет. | Из федерального бюджета оплачивается часть налога, начисляемая на часть земли, соответствующей 10 000 руб. в рамках кадастровой стоимости участка. | Пенсии, премии и пособия не облагаются налогом. Размер прочих поступлений, на которых может распространяться льгота, должен быть до 4 тыс. рублей. |
| Для одного объекта недвижимости. | Для одного транспортного средства с мощностью до 100 лошадиных сил. | Действует в ограниченном списке регионов. | Льготники имеют право воспользоваться вычетом из начисленного размера НДФЛ на сумму, соответствующую проведению лечения в санаториях или покупку лекарств, назначенных врачом. |
У каждого налога есть условия предоставления и особенности, которые могут различаться в зависимости от места жительства ветерана. Законы прописывают льготы для одного вида собственности, предоставляют снижение налоговых ставок и позволяют частично компенсировать затраты на лечение, покупку лекарственных средств по предписанию врача.
Имущественный налог
Налоговые льготы ветеранам труда в 2020 году касаются имущественной части капитальных объектов собственности. Под льготу может попасть только одна единица имущества.
В целях защиты от мошенничества, государство позволяет указывать среди всей собственности только один дом или квартиру. Данные единицы впоследствии будут освобождены от налоговых выплат.
Обратите внимание: если ветеран труда самостоятельно не смог сделать выбор или не передал заявление без указания квартиры или дома, собственность для налоговых льгот определяется автоматически.
Транспортный налог
Снижение ставки налоговых выплат предоставляется на одно транспортное средство. Мощность автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. В некоторых случаях возможно освобождение от платежей в размере 100%, если это предусмотрено в регионе льготника.
Местные власти каждой области на территории РФ имеют право устанавливать собственные условия по транспортному налогу.
Законодательно закрепляются объем лошадиных сил транспортного средства, полное освобождение от уплаты в бюджет или частичное уменьшение оплаты. Размер налога для ветерана рассчитывается по мощности машины. Льготы начинают действовать только после обращения в налоговую службу. Без заявления гражданина привилегии не предоставляются.
Для оформления налоговой помощи необходимо будет предоставить:
- паспорт гражданина России;
- заявление о предоставлении льготы;
- свидетельство о регистрации автомобиля (ПТС и СТС) (требуется не во всех регионах);
- удостоверение льготника.
Собранный пакет документов необходимо передать в ИФНС по месту жительства. Адрес нахождения организации будет написан на сайте налоговой, либо его можно уточнить по телефону. Предаются документы лично, с помощью доверенного лица или через почту.
Земельный налог
Для ветеранов труда государственные льготы по земельному налогу предоставляются в виде снижения оплаты. В отличие от транспортного и имущественного налога, субсидии в виде полного освобождения от уплаты начисленной суммы не предоставляются.
На федеральном уровне предусмотрена сумма в размере 10 000 рублей из общей кадастровой стоимости участка, снижающая размер выплат в бюджет. Чтобы войти в число лиц, получающих подобную льготу, предстоит выяснить действующие для региона субсидии.
При существующей поддержке можно написать заявление, передать необходимый пакет документов, включающий свидетельство, подтверждающее право собственности на землю, и ждать решения о помощи со стороны государства.
Большинство доходов, которые получают ветераны труда, не подлежат удержанию со стороны государства и местных властей. По налогам пенсионерам можно рассчитывать на отсутствие взысканий с пенсионных начислений, пособий и других финансовых поступлений со стороны государства, не превышающих 4 тысячи рублей.
Если сумма превышает установленный лимит, то предстоит оплатить в бюджет проценты, начисленные на разницу допустимого и действительного объема переводов. Ветераны труда могут снизить размер выплат по НДФЛ на суммы, соответствующую приобретению санаторно-курортных путевок с лечением или лекарств, выписанных врачом. Других вариантов освобождения от уплаты подоходного налога для льготников не предусматривается.
Уровни налоговых льгот для ветеранов труда
Особенности предоставления налоговых льгот ветеранам труда в России закрепляются в Налоговом кодексе в статьях 217 и 407.
Отдельно эта категория льготников не выделена. Но в контексте указываются виды помощи от государства, на которые они вправе претендовать. Положение льготников различается в зависимости от уровня привилегий федерального, регионального или местного статуса.
На государственном уровне за людьми данной категории закреплены одни виды помощи, в то время как в областях и республиках могут существовать дополнительные субсидии. Местные власти предоставляют ветеранам труда налоговые льготы в зависимости от благосостояния региона.
Субсидии для ветеранов труда Москвы, Московской области и Санкт-Петербурга
Для каждого региона власти предусматривают разные виды помощи льготникам. Москва и Санкт-Петербург имеют отличные от других субъектов РФ условия субсидирования ветеранов.
В таблице приводятся льготы для Москвы, Санкт-Петербурга и Московской области.
| Вид налога/ Субъект | Москва | Санкт-Петербург | Московская область |
| Имущественный | Отсутствует | Жилищная субсидия на улучшение условий. | Отсутствует |
| Транспортный | Отсутствует | Освобождение от выплат на автомобиль до 200 л.с. | Скидка на сумму платежа в размере 50% |
| Земельный | Отсутствует | Полное освобождение от выплат на 1 земельный участок до 25 соток. | Отсутствует |
В зависимости от города и региона информация по налоговым льготам может различаться. Поэтому прежде, чем подавать заявление, необходимо уточнить информацию о действующих привилегиях. Получить сведения можно на сайте местной налоговой службы, в ее отделе или контактным телефонам.
Пакеты документов для получения налоговых льгот
Налоговая помощь ветеранам труда будет доступна только при условии сбора полного пакета документов и своевременной их подачи в ФНС.
Для любого вида налоговых льгот предстоит собрать следующие документы:
- паспорт гражданина РФ с действующей пропиской на территории государства;
- идентификационный налоговый номер (ИНН);
- количество членов семьи в справке, предоставленной администрацией;
- свидетельство, подтверждающее право на владение собственностью;
- список субъектов, имеющих законные права на использование объекта обсуждения. Данный перечень устанавливается на основе прописки или оформления доверенности);
- удостоверение льготника.
Налоговая служба принимает решение в течение нескольких дней. Период ожидания в зависимости от региона может быть разный. Перед подачей пакета необходимо убедиться в отсутствии просрочек, либо оперативно закрыть все долги.
Важно! Если ветеран труда имеет задолженность перед государством на момент обращения или непогашенную судимость, может быть вынесено отрицательное решение по предоставлению льгот.
Вне зависимости от того, какие налоговые льготы имеют ветераны, для их начисления потребуется пройти процесс регистрации в налоговой с предоставлением копий и оригиналов документов. При удаленной передаче сведений в ФНС, необходимо заверить ксерокопии у нотариуса.
]]>