Льготы положенные многодетным семьям в Москве в 2020 году — транспортный налог, на имущество, какие положены. Налоговые льготы для многодетных семей в Москве: на какие преимущества имеют право многодетные семьи?

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

• непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
• разведенные, но уплачивающие алименты);
• опекуны, имеющие соответствующие документы;
• усыновители.

О чем говорится в Законе?

Налоговый кодекс РФ

Согласно статье 28 Налогового Кодекса Российской Федерации, условия предоставления льгот при уплате транспортного налога регулируются на двух уровнях:

Льготы многодетным семья на государственном уровне не определяются. Решение данного вопроса Законодательство оставляет местным властям.

Так, например, многодетные семейства, проживающие в городе Москва, льготы получают на основании закона «О транспортном налоге», вышедшего в 2008 году.

Многодетные семья других регионов получают льготы, на основании Законов, которые утвердили местные власти.

В некоторых регионах льготы многодетным семьям могут вообще не предоставляться.

Социальные пособия для многодетных.

Помимо федеральных выплат многодетные семьи в Москве вправе претендовать на местные пособия.

При рождении трех и более детей один из родителей получает материальную поддержку в размере 50 000 рублей.

Ежемесячно многодетным начисляются следующие пособия:

• по росту стоимости жизни (1200 рублей, если малышей более 5, то сумма увеличивается до 1500 рублей);
• возмещение оплаты коммуналки (1044 рубля и 2088 рублей соответственно);
• выплата за телефон (250 рублей);
• компенсация роста стоимости продуктов (675 рублей).

Обратите внимание! Некоторые пособия оформляются только через интернет.

Если в семье более 5 детей, то дополнительно полагается пособие для приобретения товаров детской категории. Оно составляет 1800 рублей.

Тем родителям, у кого более 10 детей, устанавливается ежемесячная выплата 1500 рублей на каждого несовершеннолетнего.

Многодетным семьям полагается выплата для приобретения канцелярских принадлежностей и одежды к новому учебному году.

Она составляет 10 000 рублей и выплачивается раз в год.

Когда семья относится не только к многодетной, но и к малообеспеченной категории, на каждого несовершеннолетнего устанавливается дополнительная выплата в размере 4000 рублей каждый месяц.

На малышей, которым не исполнилось 3 лет, эта сумма увеличивается до 10 000 рублей. Для оформления этой выплаты среднемесячный доход на человека не должен достигать прожиточного минимума

Льготы по НДФЛ

Льготы по НДФЛ предоставляются многодетным родителям по месту трудоустройства. Налоговый вычет полагается на каждого ребенка младше 18 лет. Если ребенок обучается по очной форме, то возрастной порог увеличивается до 24 лет.

Налоговый вычет устанавливается за каждый месяц и составляет:

• 1400 рублей – на первых двух детей;
• 3000 рублей – на последующих детей;
• 12000 рублей – на детей-инвалидов и учащихся по очной форме (для родных родителей);
• 6000 рублей – на детей-инвалидов и учащихся по очной форме (для опекунов, приемных семей).

Данная льгота распространяется на всех многодетных родителей, которые трудоустроены на официальной основе, а также осуществляют деятельность по гражданскому или трудовому договору .

В случаях когда в многодетной семье только один родитель , то его налоговый вычет умножается на два. Вычет также удваивается, если второй родитель откажется от своей преференции и предоставит об этом соответствующую справку с места трудоустройства.

Важный нюанс: если по каким-то причинам лицо просрочило обращение за налоговым вычетом , работодатель обязан сделать перерасчет. Но срок перерасчета не может превышать трех лет начиная с момента обращения.

Многодетные теряют право на льготу по НДФЛ после того, как официально лишаются своего статуса (дети становятся старше установленного законодателем возраста, умирают и т. д.).

Льготы распространяются как на кровных родителей, так и на приемных, попечителей и опекунов.

Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве

Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.

Не придется платить налог за следующие виды транспорта:

Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.

Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:

Снегоходы
до 50 л.с.	25
от 50 л.с.	50
Воздушные суда
Самолеты с реактивными двигателями	200
Самолеты и вертолеты с двигателями	200
Другие воздушные суды без двигателей	2000
Катера и моторные лодки
До 100 л.с.	200
От 100 л.с.	400
Гидроциклы
До 100 л.с.	250
Свыше 100 л.с.	500
Несамоходные суда	200

Обратите внимание! Выше указаны ставки в рублях за 1 л.с.

Рассмотрим на практическом примере, как будет рассчитываться налог в данном случае:

У многодетной семьи есть снегоход мощностью 12 л.с. Льгота на данный вид транспорта не распространяется, поэтому родителю, на которого он зарегистрирован, нужно заплатить следующую сумму:

12 х 25 = 300 руб.

Если бы мощность снегохода превышала 50 л.с., размер налога был бы другим:

51 х 50 = 2 550 руб.

Кому еще предоставляются льготы?

Помимо многодетных семей, в Москве от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории физических и юридических лиц:

• Организации, занимающиеся городскими пассажирскими перевозками, кроме такси;
• Герои СССР, РФ, а также лица, награжденные Орденом Славы;
• Ветераны ВОВ, боевых действий;
• Инвалиды 1 и 2 групп;
• Один из попечителей или опекунов ребенка;
• Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
• Участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
• Опекуны инвалидов с детства;
• Компании, являющиеся резидентами особых экономических зон.

Важно учитывать, что при наличии сразу двух оснований для освобождения от налога на транспорт, можно использовать только одно из них. Например, если многодетный родитель является инвалидом, нужно оформлять льготу либо по удостоверению многодетности, либо по справке об инвалидности.

Действуют ли налоговые льготы в вашем регионе

Далеко не во всех субъектах РФ многодетные семьи освобождены от уплаты ТН. К примеру, условно-постоянное освобождение от ТН действует:

• в Москве и Московской области;
• Санкт-Петербурге и Ленинградской области;
• Хакасии;
• Краснодарском и Красноярском крае;
• Кировской области;
• Орловской области и др.

Причем освобождение от уплаты транспортного налога многодетными семьям, как правило, распространяется только на одно транспортное средство на семью с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно. И оформляют льготу на одного из родителей в многодетной семье.

В ряде субъектов РФ предусмотрено частичное освобождение (уменьшение суммы или ставки налога).

Также региональные власти самостоятельно утверждают и мощность транспортного средства. Где-то она повышена и ограничена 250-ю лошадиными силами.

Есть и такие регионы, где многодетные семьи уплачивают налог на транспортное средство на общих основаниях.

Для того, чтобы узнать, нужно ли платить транспортный налог многодетным семьям в конкретном регионе, нужно изучать региональное законодательство, действующее в настоящий момент.

Право на бесплатную парковку.

Многодетной семье предоставляют бесплатные парковочные места на городских парковках.

Для ее получения необходимо обратиться в центр «Мои документы» и предоставить бумаги, подтверждающие статус многодетной семьи.

Список необходимых документов

Чтобы получить льготу по транспортному налогу для многодетных семей, собственнику ТС надо подойти в отделение ФНС и написать заявление . Кроме заявления потребуются:

• удостоверение личности;
• удостоверение многодетной семьи (выдается органами социальной защиты);
• свидетельства о рождении детей младше 18 лет.

Документы на машину (СТС и ПТС) предоставлять необязательно: необходимые данные поступают в ФНС из ГИБДД по системе электронного документооборота. Однако если машина куплена недавно, нужные сведения до налоговой могут еще не дойти. Поэтому на всякий случай документы на авто стоит взять с собой. Если заявление подает третье лицо, его полномочия подтверждают доверенностью.

Бланк заявления выдадут непосредственно в налоговой. Можно взять его заранее и заполнить дома. Обычно реквизиты налогового органа там уже указаны, поэтому потребуются только данные собственника транспортного средства:

• ИНН заявителя;
• ФИО и дата рождения заявителя;
• серия и номер паспорта, дата выдачи;
• наименование транспортного средства, марка и модель, государственные номера;
• срок предоставления скидки;
• серия и номер удостоверения многодетной семьи, дата выдачи и срок действия;
• список прилагаемых документов;
• дата составления и подпись.

В отделениях налоговой службы обычно висят образцы заявлений. Также можно получить консультацию по правильному заполнению у сотрудников отдела.

Подача заявления через личный кабинет налогоплательщика

Если у вас есть подтвержденный аккаунт на «Госуслугах» или логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика, вы можете использовать для подачи заявления его:

1. Пройдите авторизацию.
2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
3. Кликните по «Подать заявление на льготу».
4. Выберите объект, на который должна быть предоставлена льгота.
5. Введите срок применения льготы, номер и серию удостоверения многодетности, дату его выдачи;
6. Прикрепите отсканированную копию удостоверения.
7. Отправьте заявление на проверку.

В течение 10 дней в кабинет вам придет электронное уведомление о результатах рассмотрения обращения.

Порядок получения льгот многодетным семьям

После получения уведомления о необходимости уплатить транспортный налог, многодетная семья должна подать в Налоговую инспекцию заявление на предоставление льготы для многодетных.

Без одобрения заявления получить льготу многодетной семье не удастся.

Кроме того, при обращении в Налоговую службу, представитель многодетной семьи (один из родителей) должен предоставить документ, подтверждающий, что его семья, которая хочет получить льготу на транспортный налог, действительно является многодетной.

Как начисляется налог на автомобиль

Начисление сбора производится в соответствии с пп.10 п.1 статьи 4 Закона № 33 только на одну машину, находящуюся в собственности льготника. Если у семьи несколько автомобилей, придется выбрать, на какой из них оформлять льготу.

Остальные же транспортные средства будут облагаться по обычной ставке.
Размер сбора исчисляется работниками инспекции на основании информации, которую представил плательщик.

Стандартный налоговый вычет на детей

Родители вправе рассчитывать на льготы при уплате налога на доходы физических лиц. Эта льгота установлена на федеральном уровне и полагается всем без исключения гражданам вне зависимости от региона проживания. Право реализуется путем предоставления вычета, то есть фактического уменьшения налогооблагаемой базы — денег, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Вычет по подоходному налогу полагается следующим лицам:

• биологическим родителям, чей брак зарегистрирован официально;
• родителям и их супругам, имеющим статус мачехи или отчима;
• родителям, находящимся в разводе, но добросовестно выплачивающим алименты;
• приемным родителям и гражданам, принявшим на себя обязанности опекунов.

В текущем году размер вычета составляет:

• 1400 рублей на 1 и 2 ребенка в семье;
• на третьего, четвертого и последующих – 3000 рублей.

Для тех родителей, которые воспитывают детей-инвалидов:

• для родных отца и матери -12 тысяч рублей;
• для приемных родителей ребенка-инвалида или его опекунов – 6 тысяч рублей.

Вычет предоставляется на каждого ребенка, имеющего инвалидность в возрасте до 18 лет, а в случае его обучения на очном отделении в ВУЗе – до 24-х лет включительно. Льгота, предоставляющаяся при наличии инвалидности, не отменяет вычета по очередности.

Если дети воспитываются в неполной семье, сумма вычета удваивается

Такая возможность предоставляется семьям, в которых один из родителей пропал без вести или погиб, причем данный факт подтвержден документально. В случае развода или уклонения от выплаты алиментов право на получение двойного вычета не реализовывается.

Действие налоговой льготы будет прекращено, если совокупный годовой доход родителя достигнет установленного законом предела, в 2020 году – 350 000 рублей.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Часто задаваемые вопросы

Обязательно ли получать удостоверение, или можно просто принести три свидетельства о рождении на детей, чтобы воспользоваться льготами?

Нет, оформление удостоверения является обязательным условием. Без данного документа согласно внутренним регламентам сотрудники различных организаций не смогут предоставить льготы.

Вопрос о ведении дополнительных привилегий всегда рассматривается Правительством РФ и Президентом. Однако, помимо федеральных, для многодетных предусмотрены региональные льготы, устанавливаемые на субъектовых уровнях местными органами администрации.

За какой транспорт многодетные семьи не платят транспортный налог

В ст. 358 НК РФ есть четкое указание, что объектом налогообложения не являются автомобили легковые:

• специально оборудованные для использования инвалидами;
• с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

Таким образом, если многодетная семья имеет именно такой транспорт, то она освобождена от уплаты налога федеральным законодательством.

Статус многодетности

Чаще всего, многодетные – это семьи, имеющие 3-х и более детей (собственных, приемных, усыновленных). В некоторых регионах трактуют понятие многодетности как наличие в семье минимум 4-х детей.

При этом льготу на транспортный налог многодетным семьям иногда предоставляют при соблюдении условия:

• совместного проживания родителей с детьми;
• и/или все дети должны быть несовершеннолетним;
• и/или дети должны обучаться по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы – до окончания ими такого обучения, но не дольше чем достижения ими возраста 23-х лет.

Все эти условия также устанавливают законотворцы на местах.

Куда подавать документы?

Заполненное заявление и перечень необходимых документов нужно подавать:

В почтовом уведомлении будет указаны все отделения Налоговой службы, в которую можно обратиться для получения льгот многодетным семьям.

Федеральные льготы.

От уплаты налога на автомобиль полностью освобождены автовладельцы, которые получили свой автомобиль с помощью органов социальной защиты. А значит, вне зависимости от того, где вы проживаете, если вы получили автомобиль с помощью соцслужб, вы вправе не платить за него налог.

Не являются объектом налогообложения: автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

Льгота распространяется только на легковые авто с мощностью до 100 л.с.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Если в семье несколько автомобилей, многодетные могут не платить налог за все.

Нет. Согласно региональному законодательству, освобождение дается только в отношении одной единицы транспортного средства. За остальные уплачивать налог в любом случае придется.

Ошибка №2. Воспользоваться льготой можно, если машина оформлена на близкого родственника.

Нет. Привилегии полагаются только родителям, следовательно, автомобиль должен быть оформлен на одного из них, в противном случае в льготах ИФНС откажет.

Сроки уплаты транспортного налога

Для разных категорий налогоплательщиков устанавливаются и разные сроки уплаты транспортного налога. Физические лица обязаны уплачивать его до 1 декабря, организации – до 5 февраля года, следующего за отчетным.

Как получить земельный участок.

За семьями, где растят более 3 несовершеннолетних, закреплено право на получение земельного участка для возведения строения.

Особенности получения данной льготы регулируются законодательными актами, изданными на уровне регионов.

В Московской области для оформления в собственность участка понадобится обратиться к представителям органов местного самоуправления.

В Администрации дадут подробную консультацию по получении услуги.

Нужно учитывать и то, что на территории области запущена программа «Жилище», благодаря которой малообеспеченные семьи могут оформить субсидию для покупки недвижимости.

На территории Москвы земельные участки не предоставляются, что законодательно регулируется Письмом Департамента No ДГИ-ЭГР-3685/16-1 от 12.02.2016.

При этом семьи, стоящие в очереди на улучшении жилищных условий, могут получить компенсацию. Ее размер составляет нормативную стоимость недвижимости.

Субсидию необходимо использовать не позднее полугода после ее одобрения.

Какие автомобили подлежат льготному налогообложению

Действие распространяется на легковые автомобили, а также автобусы, мотоциклы, мотороллеры, трактора.

ВАЖНО! В Москве дополнительных условий, касающихся мощности транспортного средства, нет. В Московской области льготу предоставляют только на автомобили с мощностью до 250 лошадиных сил включительно. Привилегия оформляется только на одного из членов семьи – владельца транспортного средства.

Если в семье несколько машин, льгота действует только на одну из них. Поэтому выгоднее выбирать ту, мощность которой больше. Разумеется, при условии, что она вписывается в установленные ограничения.

Также право получить льготу по налогу не распространяется на дорогие автомобили, на которые действует повышающий коэффициент налоговой ставки.

Возможность избежать уплаты транспортного налога – отличный способ социальной поддержки многодетных семей, многие из которых не могут похвастаться большим достатком. Для освобождения от налога не требуется собирать большое количество бумаг или подтверждать уровень доходов. Достаточно подойти в налоговую инспекцию с удостоверением многодетной семьи и написать заявление.

Судебная практика

Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.

Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.

Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.

Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.

Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.

Сколько действует льгота?

После подачи заявления на предоставление льгот по транспортному налогу повторно из года в год его подавать заново не надо.

Полученная льгота предоставляется многодетным семьям в 2020 году до момента, пока семья не утеряет статус многодетной. Произойдет это в случае, если один из несовершеннолетних детей достигнет восемнадцатилетнего возраста.

Когда полученная льгота перестает действовать? Когда многодетная семья продает транспортное средство, за которое уплачивается транспортный налог.

Алгоритм получения льготы

Чтобы получить льготу по транспортному налогу для многодетных семей в Москве, нужно обратиться в налоговую инспекцию, расположенную по месту жительства заявителя. Автоматически с оформлением статуса привилегия не применяется, поэтому требуется подать заявление.

Составляется оно по специальной форме, которая утверждена Приказом ФНС. Содержание следующее:

1. Паспортные данные.
2. Реквизиты удостоверения, подтверждающего льготный статус.
3. Информация о машине.
4. Серия, номер СТС.
5. ИНН.
6. Контакты для связи.
7. Дата подачи заявления.
8. Подпись заявителя.

К запросу приложить следующие бумаги:

Документация на машину не требуется, потому что работники ФНС самостоятельно запрашивают сведения в ГИБДД. Но на всякий случай стоит перестраховаться и прикрепить к пакету бумаг ПТС, СТС.

Подать заявление можно одним из следующих способов:

• лично посетить отделение ФНС;
• передать через Многофункциональный центр;
• отправить в электронной форме через портал «Госуслуги».

После получения документов сотрудник госоргана выдаст уведомление о принятии заявления. В течение 10 рабочих дней заявителю сообщат о решении. В случае отказа госслужащие обязаны назвать причину отклонения запроса. Если заявитель не согласен с отрицательным решением, считает его противоречащим законодательству, он вправе обратиться с жалобой в вышестоящие инстанции.

Подавать заявление на льготу по автомобильному налогу лучше как можно раньше. Закон не ограничивает данный период. Но важно учитывать тот факт, что при оформлении с опозданием перерасчет производят лишь за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Переоформлять привилегию каждый год не понадобится. Заново проходить процедуру придется, если семья приобретет новый автомобиль взамен того, на которого распространялась льгота.

Оформление

Налоговые льготы оформляются в налоговой инспекции по месту жительства. В инспекцию необходимо предоставить следующий пакет:

Могут понадобиться и другие документы, например, справка, подтверждающая, что семья относится к категории малоимущей .

Ко всем документам необходимо сделать копии. При оформлении льготы на транспортный налог в заявлении обязательно пишется марка машины и год ее выпуска.

Заключение.

Москва и область являются регионами, в которых оказывается серьезная материальная поддержка многодетным семьям, поэтому важно знать, какие выплаты положены, и как их получить.

Финансовая помощь оказывается как ежемесячно, так и периодически, например, пособия ко Дню Семьи или ко Дню знаний.

Для многодетных семей используются налоговые вычеты, в том числе на автомобиль, организовывается бесплатный проезд на общественном транспорте, льготные парковки и многое другое

]]>