Привет! Я решил актуализировать свое прошлогоднее видео по налоговым льготам для частного инвестора и сразу обнаружил плохую новость:
В 2020 году мы не платили налог по купонам с облигаций (ОФЗ, муниципальных и даже некоторых корпоративных). А в 2021 году этой налоговой льготы уже нет – и налог придется платить, 13%.
Так что -1 льгота. А вот, что осталось:
ИИС – главная налоговая льгота для инвесторов в России. Если у вас до сих пор не открыт ИИС счёт – обязательно откройте его прямо сейчас: можете не класть на него деньги, а срок для получения льготы у вас при этом будет идти.
Есть два типа ИИС счета (А и Б): у каждого типа своя налоговая льгота. А ограничение при этом одно и то же:
Нельзя снимать деньги с ИИС счета в течение 3х лет с момента его открытия (именно поэтому, чем раньше откроешь ИИС, тем лучше).
Льгота: возврат ранее уплаченного налога со взносов на ИИС счет.
Лимит: до 52 000 рублей в год (13% от 400 000 рублей).
Важно понимать, что возврат 52 000 в год идет не из воздуха, а из вашей налоговой базы (денег, которые вы ранее уплатили в виде налога, например с зарплаты). Соответственно, если налоговой базы у вас нет, то и возвращать будет нечего и тип А вам не подойдет.
Льгота: освобождение от уплаты НДФЛ (13%) с прибыли
Ограничение: на счет можно класть до 1 млн. рублей в год
Данный тип ИИС позволяет вам не платить налог с дохода по счету, при его закрытии и выводе активов. Этот тип однозначно стоит выбирать, если у вас нет налоговой базы и тип А не подходит или если вы планируете пополнять счет на суммы близкие к 1 млн. в год (максимальный лимит) и ожидаете достаточно высокую доходность.
Льгота ЛДВ похожа на ИИС типа Б и позволяет не платить НДФЛ после 3 лет непрерывного владения бумагами.
Плюсы: нет ограничения по сумме вложений (не нужно открывать отдельный ИИС счет, достаточно обычного брокерского и можно класть любую сумму денег)
Минусы: внутри ИИС вы можете продавать и покупать акции как угодно, главное не выводить 3 года деньги, а тут купленные акции продавать нельзя (3 года), иначе льгота не сработает.
Ограничение: максимальный доход, не облагаемый НДФЛ=кол-во полных лет владения * 3 млн.руб (очень даже много).
Можно совмещать преимущества ИИС и налога на ЛДВ: бумаги для наращивания в них доли – покупать на обычном брокерском счете, чтобы использовать льготу ЛДВ, так как здесь нет ограничения на лимит покупки. Бумаги для дальнейшей продажи – оставлять на ИИС.
]]>