Содержание статьи
В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.
Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.
Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.
Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика – брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;
Итак, налоговый вычет можно получить:
- за собственное обучение;
- за обучение детей до 24 лет;
- за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
- за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.
Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.
С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.
Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.
Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.
Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Максимальная сумма налога для возврата
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 – 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных – 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
| За собственное обучение | 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей |
| За обучение каждого ребенка | 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей |
Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.
Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.
Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.
Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.
Документы для налогового вычета в 2022 году
Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:
- Договор с автошколой.
- Лицензия автошколы.
- Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
- Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
- Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
- Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
- Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).
Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение
Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.
1. Установите программу “Декларация”.
Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2022 год, то нужно скачать программу “Декларация 2022” с сайта налоговой.
2. Заполните вкладки “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.
3. На вкладке “Доходы, полученные в РФ”, следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:
В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку “Да”.
После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:
Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).
В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):
4. Перейдите на вкладку “Вычеты” и в верхней части окна нажмите на кнопку “Социальные”:
Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле “свое обучение”. В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.
Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.
В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе – 50 000 рублей.
5. Сохраните декларацию (кнопка “Сохранить” в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:
6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле “с приложением подтверждающих документов или их копий на . листах”. В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.
Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово “уплаченную”, а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.
Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год – 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
эксперт по автомобильному законодательству России. Более 11 лет занимается изучением автомобильных нормативных документов и консультациями водителей. Автор аналитических статей и обучающих курсов. Руководитель проекта ПДД Мастер (pddmaster.ru).
Рекомендуем также прочитать: Как подать декларацию в налоговую через Интернет? Нормативные документы ГИБДД для автошкол с 7 апреля 2019 года Особенности уплаты налогов при продаже автомобиля с 29 сентября 2019 года Какой договор выбрать для изменения собственника автомобиля? Как добавить автомобиль в поданную ранее декларацию? Можно ли совмещать налоговые вычеты при продаже одной машины?
Виктор, здравствуйте.
Рекомендую Вам проконсультироваться в налоговой по этому вопросу. Если их не устроит договор на имя сына, то попробуйте в автошколе перезаключить договор на Ваше имя.
Александр, здравствуйте.
Если Вы хотите получить вычет через работодателя, то это можно сделать уже сейчас.
Если Вы хотите получить вычет через налоговую, то декларацию нужно будет подать в начале следующего года.
Ольга, здравствуйте.
Если Вы будете подавать декларацию самостоятельно (в начале 2020 года), то Вам потребуется справка за весь 2019 год.
Если Вы будете получать вычет через работодателя, то справка не потребуется.
Подскажите, пожалуйста, по заполнению заявления на возврат НДФЛ.
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
Здесь указываем 13% от уплаченной суммы за обучение?
При заполнении через Декларацию поле 050 пустое, так и должно быть или что-то пропущено?
Дарья, да, нужно указать 13% от уплаченной за обучение суммы (при условии, что налогов Вы заплатили больше).
Поле 050 не должно быть пустым. При заполнении была допущена какая-то ошибка.
Добрый вечер. Можно ли вернуть 13% от уплаченной суммы за обучение по вечерней форме?
Роза, здравствуйте.
Это возможно. Вычет можно получить за обучению в любой форме.
Здравствуйте. Обязательно ли официально отработать 1 календарный год, чтобы была возможность вернуть 13 % за обучение в автошколе?
или стаж работы не имеет значение?
Ксения, здравствуйте.
Стаж работы в данном случае значения не имеет. Достаточно того, что Вы получали доходы и платили НДФЛ в тот же период, когда учились в автошколе.
Добрый день. Сын обучался в автошколе. Стоимость обучения на его категорию составляет 19000руб. Так как сын несовершеннолетний и студент, его обучение составило 18000руб (чек на 18000руб) Какая сумма должна быть прописана в договоре?
Светлана, здравствуйте.
Все зависит от условий договора. На какие условия клиент договорился с автошколой, такие и должны быть записаны. Если договорились на 18 000, то эта сумма и должна быть в договоре.
Здравствуйте, а если не осталось договора с автошколой? Я могу его запросить у автошколы?
Максим-233, здравствуйте.
Можно попробовать попросить сделать копию в автошколе. Они не обязаны ее выдавать, но нормальные организации, как правило, не отказывают.
Здравствуйте, если я меняла работу, и у меня есть 2ндфл с прошлой работы только за пол года, этого будет достаточно?
112233Маргарита11, для оформления декларации нужно учесть все доходы за выбранный год. То есть, если Вы работали в нескольких местах, то нужны несколько справок 2НДФЛ.
Подскажите.если я нахожусь в декрете по уходу и прошла обучение в автошколе.смогу я вернуть 13%?
Анна-174, если в указанном году Вы платили налог НДФЛ в размере 13% с каких-то доходов, то этот налог Вы можете вернуть.
Я договор с автошколой заключила в 2017 году и часть оплат была в 2017 г. и часть в 2018 году.
В 2017 г. я была в декретном отпуске.
Я подала налоговую декларацию за 2018 год и включила туда все оплаты.
Налоговая мне вернула 13%,а потом мне позвонил специалист и сказала, что не увидела, что в декларации оплаты за два года.
Мне сказали, что можно в автошколе взять справку, подтверждающую, что оплаты по договору такому-то закрыты в 2018 году. Но автошкола не знает, как писать такую справку и просить предоставить образец.
Подскажите, как написать такую справку и примет ли ее налоговая?
Не хочется подавать уточненку и терять часть денег.
Светлана-185, здравствуйте.
Рекомендую Вам прямо в налоговой уточнить, какой текст справки их устроит. Позвоните, и спросите у них. А автошкола такую справку затем оформит.
Это будет гораздо проще, чем изначально пытаться угадать, что именно нужно налоговой.
Здравствуйте, а если я 2 раза обучалась в автошколе я могу за 2 оплаты вернуть 13%?
Яна-26, здравствуйте.
Законодательство этого не запрещает.
Добрый вечер! Учится пошел сын, договор на меня( мать), а оплатить сын хотел со своей карты. Чек об оплате,соответственно будет на сына. Такой чек в налоговой пройдет? Или все таки не рисковать и оплатить мне самой.
Юлия-186, здравствуйте.
Данный вопрос лучше уточнить в Вашей налоговой. Возможно, они примут и квитанции об оплате с карты сына.
P.S. На Вашем месте я бы оплатил счет самостоятельно. Лучше сразу оформить все так, чтобы у налоговой не было вопросов, чем потом тратить время на дополнительные пояснения.
Здравствуйте! Я окончила автошколу 2015 году. Во время обучения я не была проинформирована о возможности возврата НДФЛ.
Алла-19, здравствуйте.
В данном случае вычет получить не удастся, т.к. прошло больше 3-х лет.
Статья хорошая и удобная. Но оказывается на сайте налоговой надо качать именно ту версию за какой год хочет вернуть деньги! Я потратил впустую 2 часа на заполнение
Павел-201, спасибо за замечание! Информация о выборе версии добавлена в статью.
Подскажите пожалуйста, я оплатил обучение в автошколе в 2020, но обучение не закончилось и будет продолжено в 2021 году. Могу ли я получить налоговый вычет в 2021 подав декларацию за 2020 год или только после полного окончания автокурсов?
Мансур-1, детали Вашего обучения налоговую интересовать не будут. Вы можете вообще его не заканчивать. Значение имеет только дата оплаты обучения. Если она пришлась на 2020 год, то вернуть деньги можно в начале 2021 года (подав декларацию за 2020 год).
Подскажите, пожалуйста, поскольку опыта вождения совсем не было и обучалась “с нуля”, мне потребовалось больше практических занятий, чем отведено автошколой в рамках курса обучения. Чеки за все занятия в автошколе сохранены. Могу ли я получить налоговый вычет на полную сумму, потраченных мною средств за обучение в автошколе?
Наталья-279, если сдан внутренний экзамен в автошколе и получено свидетельство об окончании автошколы, то Ваше обучение закончено, а налоговый вычет возвращается именно за обучение. В ПДД в п 1.1 введено понятие “обучающийся”. После сдачи внутреннего экзамена (появления документа об окончании автошколы) – учебная езда невозможна (теперь Вы не обучающийся) – дальнейшие вождения незаконны – Вам не имеют права передавать управление ТС. За платную, но незаконную передачу управления – налоговый вычет Вы не получите.
Если же Вы брали платные вождения до внутреннего экзамена и такая возможность оговорена в договоре на обучение и плата за доп занятия входит в стоимость обучения – то налоговый вычет Вам выплатят.
Наталья-279, если дополнительные часы вождения предусмотрены в договоре с автошколой, то Вы сможете получить вычет. То есть, Вам нужно найти документы, подтверждающие, что деньги потрачены именно на собственное обучение (основной договор с автошколой или дополнительный договор).
1.Поступила в автошколу в декабре 2020 ,закончу 2021 .За какой год нужно собрать Документы?
2.Сейчас я не работаю ,но в 2020году работала (большой опыт)я могу получить компенсацию?
Асмик7, здравствуйте.
1. Если Вы платили за обучение только в 2020 году, то только за 2020-й. Если в 2020 и 2021, то за оба года. Если только в 2021-м, то только за 2021-й.
2. Вы можете получить вычет по тем платежам за обучение, которые Вы сделали в 2020-м году. Чтобы получить вычет в 2021-м году, нужно иметь в течение года хоть какой-то доход.
Возможно ли суммировать вычет за обучение в автошколе ребенка и за обучение в Вузе ребенка за один год?
Екатерина-161, это возможно. Если речь про одного и того же ребенка, то максимальная сумма, с которой можно получить вычет – 50 000 рублей.
Обучался в автошколе и закончил в 2018г. В 2021г хочу подать на налоговый вычет. справку 2НДФЛ за какой год подавать за 2018 или 2020г.
Олег-249, справка нужна за тот год, в котором Вы оплатили обучение. Если это произошло в 2018 году, то за 2018-й.
Здравствуйте. Могу ли я получить вычет за обучение, если работаю как самозанятая? Зарегистрирована, налог плачу через приложение Мой налог сайта ФНС. Спасибо
Катерина-17, здравствуйте.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Если кроме этого налога человек не платит другие налоги (НДФЛ), то и вычет он получить не может. Если человек платит НДФЛ (например, продал имущество), то он может получить вычет.
Здравствуйте. Я так понимаю, если обучается в автошколе муж, но оплата была произведена с моей карты, то налоговый вычет получить не получится?
Любовь-46, здравствуйте.
Вероятность получить вычет небольшая. Но на всякий случай рекомендую Вам позвонить в местную налоговую и проконсультироваться у сотрудников.
Здравствуйте, а если нет справки 2-ндфл,я не работаю получим мы вычет, договор с автошколой заключалась я
Лариса-44, здравствуйте.
Вы можете получить вычет только в том случае, если Вы в указанном году платили НДФЛ. Кроме работы такой налог платится, например, при продаже имущества. Если Вы платили налог, то Вы сможете получить вычет. Если не платили, то вычитать и не из чего.
Здравствуйте, положен ли мне вычет , если договор с автошколой был заключён в сентябре , а устроилась на работу в октябре
Валерия-24, здравствуйте.
Да, вычет можно получить, т.к. и доходы, и расходы на обучение были в течение одного календарного года.
Здравствуйте,если я обучалась в автошколе в 21 г.,подала на налоговый вычет в 22 г.,оплатили.Но в 22 г я продолжила дополнительные занятия и оплачивала доп.пересдачу в гаи, то вновь в следующем году я не смогу подать на оплату дополнительных оплаченных услуг?
Виктория-85, здравствуйте.
Почему не сможете? Сможете, если есть документы, подтверждающие оплату обучения в 2022 году.
Добрый день, скажите пожалуйста, сын обучался в автошколе и заодно проходил медосмотр врача нарколога, психиатра, мед. освидетельствование на допуск к управлению ТС. Вопрос: в налоговый вычет можно включить не только оплату за обучение, но и расходы на прохождение врачей?
Марина-170, здравствуйте.
К вычету за обучение получение медсправки не относится.
Подпункт 3 части 1 статьи 219 НК РФ содержит отдельный налоговый вычет за медицинские услуги, в том числе для детей в возрасте до 18 лет. Если ребенку на момент получения справки было меньше 18 лет, то можно попробовать использовать этот вычет.
]]>