Практические задачи по НДФЛ с решениями.

Содержание статьи

Задачи по НДФЛ с решением помогут вам лучше разобраться, как рассчитывается этот налог. Поскольку НДФЛ тесно связан с налоговыми вычетами, в решении задач по НДФЛ мы уделим особое внимание этим важным вопросам.

Задача по НДФЛ с расчетом стандартного вычета

Работница организации Ковалева А. Н., до февраля 2021 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2021 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2021 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.

Решение:

До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка. С марта 2021 года это правило перестало действовать, т.к. сотрудница вышла замуж (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), и вычет на ребенка Ковалевой А. Н. далее должен предоставляться в одинарном размере.

Сумму налога за период с января по май 2021 года следует рассчитывать так:

НДФЛ за январь = (20 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 2 236 рублей.
НДФЛ за февраль = (20 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 2 236 рублей.
НДФЛ за март = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.
НДФЛ за апрель = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.
НДФЛ за май = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.

А всего за указанный период сумма начисленного налога с дохода Ковалевой А. Н. составит 2 236 + 2 236 + 2 418 + 2 418 + 2 418 = 11 726 рублей.

Больше о том, в каких случаях работник вправе получать двойной вычет по НДФЛ, вы можете узнать в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Задача на НДФЛ с решением: расчет социального вычета

В 2021 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. К. располагает документами, которые подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

За 2021 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2021 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

Решение:

База по НДФЛ без учета социального вычета на лечение равна 260 000 рублей. По дорогостоящим медуслугам вычет устанавливается в размере произведенных и подтвержденных расходов. Поэтому, несмотря на то, что предельная сумма вычета на лечение составляет 120 000 рублей, в данном случае вычет можно взять в полной сумме, т. е. 140 000 рублей.

Таким образом, база по НДФЛ с доходов Звягинцева М. К. с учетом социального вычета составит: 260 000 – 140 000 = 120 000 рублей.

О том, как получить социальный вычет по НДФЛ на работе, вы можете прочитать в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в материал.

Решение задачи по расчету НДФЛ и имущественного вычета

Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей. Продажа гаража принесла 170 000 руб.

Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.

Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ для двух разных случаев, если:

объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В. более 5 лет;
указанным имуществом Семенов С. В. владел 2 года.

Решение:

1. Если продаваемый объект недвижимости находился в собственности плательщика НДФЛ более 3 лет (а для объектов, полученных в собственность с 2016 года, — более 5 лет), то на полученный от его продажи доход налог не начисляется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ). Таким образом, НДФЛ по первому варианту нашей задачи определять нет необходимости.

2. По условиям второго варианта задачи общий доход Семенова С. В. составит: 2 400 000 + 170 000 = 2 570 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычета, согласно подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, будет равна 1 000 000 + 170 000 = 1 170 000 рублей.

НДФЛ с доходов от продажи имущества, которым Семенов С. В. владел 2 года, будет равен:

(2 570 000 – 1 170 000) × 0,13 = 1 400 000 × 0,13 = 182 000 рублей.

Подробнее об имущественном вычете читайте в статье «Получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ».

Какие есть особенности уплаты НДФЛ при продаже недвижимости ниже кадастровой стоимости, читайте в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Итоги

Исчисление НДФЛ имеет массу нюансов. Основные вопросы и пути их решения мы рассмотрели в данном материале. Еще больше материалов по данной теме см. в нашей рубрике «НДФЛ в 2021-2022 годах – изменения, формы, особенности»

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?
a. 86,450 РУБ
b. 103,250 РУБ
c. 104,550 РУБ
d. 87,750 РУБ

В отчетном периоде :
-организация получила выручку от автоперевозок 300000 руб,в том числе НДС- сумму определить;
-стоимость приобретенных материалов 150000 руб. в т.ч. НДС-сумму определить ;
-стоимость безвозмездно переданного в подшефный детский сад комплекта мебели -25000 руб.
В отчетном периоде в качестве авансовых платежей по налогу на прибыль организация перечислила в бюджет 15000 руб.Определить сумму налога на прибыль.

помогите решить задачу:
Налоговая база работника для начисления ндфл за налоговый период составила 180000 рублей.
В течение налогового периода работник оплатил лечение своего отца в сумме 38000рублей
Какая сумма должна быть возвращена работнику налоговым органом при подаче декларации по по окончании налогового периода?
Медицинское учреждение имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности ,а налогоплательщик -документы , подтверждающие его расходы на лечение и приобретение медикаментов

помогите решить
По акту налоговой проверки от 14 августа текущего года установлено, что у налогоплательщика организации налоговая база по НДС за налоговый период (первый квартал) составляет 9600 тыс. руб., а не 9000 тыс. руб., как показано в декларации. Аналогичные нарушения были выявлены актом проверки налоговой декларации НДС за третий квартал предыдущего года, за что к налогоплательщику были применены налоговые санкции. Ставка рефинансирования ЦБ РФ -9 %. Начислить налог, штрафные санкции и пени.

Помогите пожалуйста решить задачу
Индивидуальный предприниматель работает на УСН с объектом
налогообложения «доходы», осуществляя деятельность по перевозке пассажиров на
такси. Оценить целесообразность перехода на объект налогообложения «доходы минус
расходы» с начала нового года, если за 9 месяцев текущего года его доходы составили
650 000 руб. А расходы, учитываемые при налогообложении:
– 183 000 руб. – на аренду автомобиля;
– 160 000 руб.
– на ГСМ; – 35 000 руб.
– на текущий ремонт автомобиля;
– 12 119,67 руб. – на обязательное социальное страхование;
– 80 997,93 руб. – другие расходы.
Деятельность он собирается осуществлять с прежней интенсивностью.
Рассмотреть варианты замены объекта налогообложения при условии:
– применения к объекту «доходы минус расходы», установленной Налоговым
кодексом РФ;
– применения к объекту «доходы минус расходы», установленной
соответствующим законодательным актом субъекта РФ.

Предлагаю Вам просмотреть эту статью и сделать соответствующие выводы, в том числе касаемо Вашей задачи.

Можете лично вы мне помочь? пожалуйста очень прошу
Помогите с задачей пожалуйста!
Собственник продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи работы, составил 1млн 400тысяч рублей. Продажа гаража принесла 100 тысяч рублей
Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтверждён документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов
Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ для двух разных случаев, если
1.Объекты недвижимости находились в собственности более 5 лет
2.Указанным имуществом собственник владел 3 годаю

В первом случае Сделки не подлежат налогообложению, т.к. вышел срок

Во втором по дому 1 млн вычет. Т.е. налогооблагаемая база 400 тыс. руб. По гаражу НОбаза отсутствует, т.к. лимит в 250 тыс. руб. превышает сумму продажи. Т.о. физик должен заплатить 13% с 400 тыс.руб.

Помогите пожалуйста решить задачу
Физическому лицу за работу на основании трудового договора начислили за
налоговый период – 797700 руб. Он имеет двух детей до 18 лет и 1 ребенка 21 год,
учащегося на дневной форме обучения. Рассчитать сумму НДФЛ.

В результате аварии на промышленном предприятии с работником Сергеевым, находящимся на испытательном сроке, произошел несчастный случай. В результате чего он лечился дома и проходил медицинские процедуры в поликлинике. На работе в отделе кадров ему пояснили, что готовы выплатить ему заработную плату за период его болезни, а затем уволить по причине его участия в несчастном случае.
1. Поясните какие права были нарушены Сергеева?
2. На какие выплаты он может претендовать в связи с несчастным случаем на производстве?
3. Какие правовые последствия наступят, если в результате несчастного случая он станет инвалидом?

Рассчитайте налог на доходы физических лиц в следующих случаях:
1. Заработная плата 50000р
2. Выигрыш в лотерею 1 млн р
3.Стипендия в университете 10000р
4.Пособие по временной нетрудоспособности 30000р
5.Арендная плата за сдачу собственной квартиры 40000р

1. У иностранных граждан (срок проживания в России 300 календарных дней)
2. У иностранных граждан (срок проживания в России 100 календарных дней)
3. У Российских граждан
4. Самозанятые

Государственные расходы на экономику составляют 50 000 рублей, в федеральный бюджет поступили налоговые платежи в размере 70 000 рублей. Трансферты населению составили 11 000 рублей. Государственный долг – 90000, при ежегодной выплате 10%.

Определите состояние федерального бюджета. Решение обоснуйте.

Вы работаете в коммерческой организации
бухгалтером, заработная плата 95 тыс. руб., /
тнг. в месяц, у вас есть автомобиль объемом
117 л.с. (1,6 литра), у вас двое детей, одному
14 лет, другому 19
– студент очник ВУЗа
,
ЧТО ДЛЯ ВАС БУДЕТ:
Налоговым окладом,
Источником налога,
Налоговым периодом,
Какие способы уплаты налогов применяете,
Налоговая ставка, формы и виды ставок по
каждому объекту налогообложения,
Налоговые льготы,
к
–
е вы можете
использовать
?
Рассчитать сумму подоходного налога
(НДФЛ) и транспортного налога.

Физическое лицо является инвалидом II группы и одиноким родителем, имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет. Рассчитать сумму НДФЛ, если в текущем налоговом периоде физическое лицо получило следующие доходы:
– доходы по трудовому договору – 11000 руб. (в мес.);
– пенсия по инвалидности – 5990 руб. (в мес.);
– материальная помощь от работодателя – 4500 руб. (в феврале)
– выигрыш в лотерее в рекламе товаров – 22000 руб. (в мае)
– страховые выплаты по договору добровольного страхования – 3550 руб. (в ноябре).
ПОМОГИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА.

Определите суммы налога на доходы физических лиц и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
Известно:
1) за выполнение трудовых обязанностей физическому лицу начислена заработная плата за январь – 41000 руб., за февраль – 40000 руб., за март – 41000 руб., за апрель – 43000 руб. (в том числе премия по ито-гам работы в первом квартале – 12000 руб.);
2) налогоплательщик имеет двух детей в возрасте до 18 лет и не являет-ся одиноким родителем;
3) в течение года физическим лицом оплачено за обучение одного из де-тей на очной форме обучения в ВУЗе в сумме 75000 руб.;
4) в апреле налогоплательщик продал садовый участок, который нахо-дился в его собственности 5 лет за 680000 руб.;
5) налогоплательщик имеет право на стандартные, социальные и иму-щественные налоговые вычеты.

Помогите, пожалуйста с решением задачи!!
Гражданину, работающему на основании трудового договора, в текущем году была начислена заработная плата за;
Январь 41000 руб
Февраль 43000 руб
март 44000 руб
апрель 48000 руб
май 42000 руб
июнь 45000 руб
июль 45000 руб
август 45000 руб
сентябрь 47000 руб
октябрь 49000 руб
ноябрь 42000 руб
декабрь 54000 руб
Гражданин является отцом двоих детей: 14-летней дочери и 19-летнего сына – студента ВУЗА очной формы обучения. Гражданин в феврале этого года приобрел в собственность двухкомнатную квартиру стоимостью 3 800 000
Рассчитайте размер НДФЛ,удержанный налоговым агентом и размер имущественного вычета по итогам налогового периода (текущего года).
Комментарий:
Отметим, что все показатели необходимо вычислять нарастающим итогом сначала налогового периода.
Стандартный вычет на детей 2 800 руб = 1 400* 2. Вычет предоставляется до тех пор, пока доход, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 000 руб.
Спасибо за решение.

работающая женщина имея зарплату 18000р. и детей 12.11.8.и3года подола заявление о вычетах налога.вопрос сколько она получила за год с налогом и без него.если-бы сотрудница не предоставила документ.отразить бухгалтерскую проводку начисление и перечисление в бюджет исчисленного дохода

буду благодарна, помогите пожалуйста.
Софья планирует поступать в РЭУ имени Г.В. Плеханова, стоимость обучения на составляет 350 000 рублей в год, срок обучения ― 4 года. Договор на обучение будет заключен с мамой Софьи, которая получает заработную плату в 85 000 рублей (на руки) в месяц. Кирилл планирует брать кредит на свое обучение в ЮГУ, стоимость которого ― 220 000 рублей в год. Обучение Кирилл будет оплачивать самостоятельно.
Определите, имеют ли право на налоговый вычет Кирилл и Софья. И если не они, то кто имеет право на этот налоговый вычет и в каких размерах в год?
Каков будет размер уплаченного налога и сумма вычета по каждому случаю?

Клепиков О.С. в течение налогового периода (2017г.) оплатил услуги по лечению в сумме 43 000 рублей, а также заплатил за свое обучение в высшем учебном заведении, имеющим лицензию 26000 рублей. (Расходы документально подтверждены). Данные о суммах исчисленного, удержанного и уплаченного НДФЛ налоговым агентом приведены в задании Требуется рассчитать размер социального налогового вычета, сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода; заполнить показатели налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Начислить зарплату рабочему в январе, если отработано 159 часов, часовая тарифная ставка 3,2 руб., премия 25 %. У рабочего один ребенок до 16 лет. Удержано из заработной платы 1 % в профсоюз. Начислены налоги и отчисления от суммы зарплаты, относимые на себестоимость продукции. Сумма к выдаче получена через кассу и выдана на руки.
Требуется: Определить сумму к выдаче, составить бухгалтерские проводки.

Работнику, имеющему троих детей в возрасте 3, 7 и 12 лет, начислена заработная плата:

Задание: рассчитать сумму НДФЛ и сумму, причитающуюся к выдаче работнику на руки.

Расчет налога следует производить нарастающим итогом с начала года, так как налоговый период по НДФЛ — календарный год.

Кадастровая стоимость земельного участка ГСК “Урожай” составляет 1 100 000 руб. Участок принадлежит ГСК со 2 марта 2020 года. Ставка налога 1,5 %. Рассчитать сумму земельного налога за 2020 год, которую будет оплачивать ГСК “Урожай”. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет.

Работник организации-участник ликвидации на Чернобыльской АЭС-ежемесячно получает заработную плату в сумме 10 000 руб. Он имеет 2 детей в возрасте 10 лет. Какие вычеты предоставляются этому работнику. Рассчитать налог на доходы физических лиц.

учасник вов выиграл в лотерею 230000тыс руб .рассчитать налог на доходы физических лиц ндфл с выигрыша

Российский налогоплательщик во 2 квартале выполнил строительные работы на территории Казахстана стоимостью 500 млн.рублей. Для этого он в этом же квартале в РФ приобрел строительную технику на 240 млн.руб., в том числе НДС. Какой результат по этим операциям получится в налоговой декларации по НДС за 2 квартал?

1. Если работы (услуги) облагаются белорусским (казахстанским) НДС и российский исполнитель не состоит на учете в белорусских (казахстанских) налоговых органах — НДС заплатит белорусский (казахстанский) заказчик (покупатель).
Если работы (услуги) не облагаются белорусским (казахстанским) НДС — обязанность заплатить этот налог не возникнет.
2. Российские исполнители — плательщики НДС должны отражать операции по реализации таких работ (услуг) в разделе 7 декларации по НДС. Следовательно выделяем НДС 240 млн.руб. (240 м.р.*20/120).

Швейной фабрикой в январе была выплачена Петрову И.Н. заработная плата в сумме 5 670 руб., выдана форменная одежда, стоимостью 1 200 руб. В феврале ему выплачена заработная плата 4 280 руб., выдан комбинезон детский в счет выплаты заработной платы. Себестоимость комбинезона 820 руб., цена реализации 1 150 руб. без учета НДС. Петров имеет одного ребенка дошкольного возраста, состоит в законном браке, заявление о стандартных вычетах и все необходимые документы в бухгалтерию представлены. Срок выдачи зарплаты на предприятии — 5 число каждого месяца. Зарплата выдается из кассы.

Определить порядок расчета и уплаты суммы НДФЛ и единого социального налога в организации по указанным доходам за январь и за февраль.

Помогите решить задачу
Сотруднице финансового отдела ежемесячно начисляют заработную плату в сумме 15000 рублей. По окончании каждого месяца выплачивают премию 7000 рублей. В связи с пожаром была выплачена материальная помощь от руководства 10000рублей.В конце месяца получены дивиденды в сумме 17000 рублей. Рассчитайте сумму НДФЛ к уплате.

помогите с решением:
рассчитайте сумму НДФЛ за январь по каждому работнику и в целом по организации. в штате организации числится 3 сотрудников. Иванов, оклад 78000 руб, женат 3 несовершеннолетних детей. Миригов, оклад 65000 руб, относится к особой категории. Имеет право на налоговый вычет в размере 500руб. ( герой РФ), женат, один ребенок в возрасте 19лет. Воронова, оклад 45000 руб, одинокая мать, 2 детей ребенок в возрасте 10 леи и 7лет.

1) доход за январь-78 000, стандартный вычет по ндфл на детей(1400 на 1 и 2 ребенка до 18 лет и 3000 с 3 и т. д. )- 5800
налоговая база: 78000-5800=72200×13%=9386(сумма ндфл за январь)
2) доход-65000, стандартный вычет-500(герой РФ)
65000-500=64500×13%=8385
3) доход 45000, стандартный вычет на детей(одинокая мать может получить вычеи по ндфл на ребенка в двойном размере) 2800×2=5600
45000-5600=39400×13%=5122.

Исходные данные: в 2019 году Петров С.В. оплатил обучение сына в ВУЗе в размере 40 000 руб. и за свое лечение 30 000 руб.
Заработная плата Петрова С.В. за 2019 год составила 450 000 руб., у него 2- несовершеннолетних ребенка. По окончании налогового периода Петров С.В. подает декларацию в налоговый орган и заявляет на социальные налоговые вычеты, к декларации представлены документы подтверждающие расходы налогоплательщика Петрова С.В.
Рассчитать сумму вычетов и сумму налога на доходы физических лиц, которую сможет вернуть Петров за 2019 г

помогите пожалуйста с задачей по налогам!! Молодому человеку в наследство перешла квартира (960000) , гараж( 100000) машина( 200000), через пол года он продал их, нужно найти имущественный вычет.

Здравствуйте , помогите с решением задачи

Работник Иванов И.И. 1966 года рождения имеет следующие доходы:
– сентябрь – заработная плата 25000 руб., отпускные 30 000 руб., материальная помощь – 4000 руб.
Определите сумму страховых взносов в пенсионный фонд РФ. Отразите операции по начислению и перечислению страховых взносов в ПФР на счетах бухгалтерского учета. Укажите даты начисления и перечисления взносов

Помогите решить пожалуйста.
Оклад физического лица-резидента РФ по основному месту работы составляет 40000 рублей. Ему предоставляется стандартный вычет по НДФЛ на одного ребенка. В феврале физическому лицу был выдан беспроцентный заем. Сумма материальной выгоды от экономии на процентах по займу составила за февраль 482,30 рублей. Материальная выгода облагается НДФЛ в полном объеме. Рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за январь и февраль?

Помогите решить пожалуйста.
10. Ежемесячная заработная плата физического лица – 30 000 руб., доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 2 года, – 300000 руб., материальная помощь в связи с пожаром – 50000 руб. Из дохода от продажи автомобиля в соответствии со ст.220 НК РФ может быть произведен имущественный налоговый вычет в сумме не более 250000 руб.
Определите сумму НДФЛ с совокупного годового дохода физического лица.

А) 42900 руб.
Б) 53300 руб.
В) 79300 руб.
Г) 59800 руб.

Помогите решить пожалуйста
. Заработная плата физического лица за год составила 600 000 руб., материальная выгода по договору займа – 1000 руб., сумма пособия по временной нетрудоспособности за июнь – 8000 руб. Материальная выгода по договору займа облагается в полном объеме.
Определите сумму НДФЛ с совокупного дохода физического лица за год.

Помогите, пожалуйста, решить задачу! Буду очень всем благодарна!
Определить сумму налога на доходы физических лиц, если физическое лицо получило в отчетном периоде следующие доходы:

– в виде заработной платы от работодателя в сумме 211430 руб.,

– за продажу жилого дома в декабре – 1950000 руб., который находился в его собственности 2,5 года.

В январе совокупный доход составил 19 600 руб., в январе – феврале – 20 600 руб., январь-март 40100 руб., в январе – октябре 279000 руб., в январе – ноябре – 295000 руб. на иждивение физического лица находятся 2 ребенка в возрасте до 18 лет, физическое лицо документально подтвердило расходы по оплате медикаментов в сумме 55000 руб., которые входят в Перечень, утвержденный Правительством РФ, и расходы по оплате своего обучения в образовательном учреждении, имеющем государственную лицензию, в сумме 75000 руб.

Для того чтобы правильно решить данную задачу, сделайте следующие действия:

1. Определяется сумма совокупного дохода:

2. Определяется сумма налоговых вычетов:

б) Социальные вычеты (Социальные налоговые вычеты, (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, и расходов на дорогостоящее лечение), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 рублей в налоговом периоде);

3. Определяется налогооблагаемый доход:

4.Определяется сумма налога на доходы физического лица

1. Гражданин Иванов в 2018 г. получал зарплату 35000 руб. Имеет 2х детей, один 21 год, учится в университете на очной форме обучения, другой 7 лет. (Вычеты на детей предоставлены по месту работы). Также гр-н Иванов в 2018 купил квартиру за 2500000 руб. и хочет воспользоваться имущественным вычетом. Также гр-н Иванов в июне 2018 продал автомобиль за 680000 руб., который купил в январе того же года за 650000 руб.
Подсчитать сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет/возврату из бюджета

Буду благодарна за помощь.
Работнику организации (чернобыльцу), имеющему жену и двоих детей в возрасте 20 и 23 года (один из них является студентом ВУЗа очной формы обучения) были начислены следующие доходы: январь: заработная плата – 44300 руб.; компенсационные выплаты, связанные с возмещением командировочных расходов – всего 6200 руб., в том числе в пределах установленных норм – 4000 руб. Февраль: заработная плата – 43900 руб.; компенсационные выплаты, связанные с возмещением командировочных расходов – 2500 руб., в том числе пределах установленных норм – 2000 руб.
Требуется определить:
1. Налоговую базу.
2. Сумму стандартных налоговых вычетов.
3. Сумму НДФЛ за январь, февраль.

Помогите, пожалуйста, решить задачу.
При аудите расчётов по оплате труда выявлены следующие начисления инженеру Иванову Ивану Ивановичу.
Ежемесячный оклад – 45 000 рублей. Материальная помощь в июне в связи со смертью матери – 10 000. Карта фитнес клуб к 23 февраля – 6 000. Подарок к юбилею в августе – 15 000. Ежеквартальная премия 100% от оклада. В мае пособие по временной нетрудоспособности с 1 по 15 мая – 30 000. В декабре отпускные с 1 по 14 декабря, в размере – 25 000 рублей. В декабре 2018 года начислена з/п – 40 000 + премия 30 000. Годовой заработок за 2017 год, связанный с выполнением трудовых обязанностей – 400 000 рублей, за 2018 год – 500 000 рублей.

Определить правильность начисления пособия по временной нетрудоспособности и отпускных в 2018 году.
Предельная база отчислений в ФСС в 2018 году составила – 815 000 рублей. А в 2017 году – 755 000 рублей.

Годовой доход физического лица за 2019 г. составил 720000 руб. Физическое лицо обучается на вечернем отделении вуза, заплатив за обучение за 2019 г. сумму в размере 200 000руб.
Определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату физическому лицу по окончании налогового периода (2019 г.) с учетом социального налогового вычета.

Работнику организации ООО «Сказка» с 1 января 2020 года установлен оклад в сумме 19 000 руб. У него на содержании двое детей в возрасте 15 лет и 8 лет. Работник подал в бухгалтерию заявление о предоставлении ему стандартных вычетов на детей. Определить размер налога на доходы физических лиц за 12 месяцев 2020 года.

Сотрудник имеет 2-х несовершеннолетних детей. Ежемесячная заработная плата сотрудника в 2018 году — 44 000 руб.
Определить порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей.
Как изменятся налоговые вычеты при рождении третьего ребенка? Показать на данном примере.

Помогите с решением пожалуйста!
Оклад Сидировой С.М. за месяц составляет 16800 рублей. На иждивении имеет 3 детей в возрасте 4, 6, и 8 лет. Является вдовой. За последний квартал текущего года начислена премия от оклада 11%. Определить сумму НДФЛ за год.

В марте 201Х г. работнику ООО «СТРОЙМАКС» Терехину Т.П. были выплачены:
– заработная плата за февраль в сумме 38800 руб.;
– премия, предусмотренная Положением о премировании в сумме 12500 руб.;
– материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб.
Определить сумму НДФЛ и заработную плату работника к выдаче.

1) (38800 + 12 500) *13%=6669 НДФЛ
2) 38800+12500+6000-6669=50631 з.п на выдачу
Важная пометка мат.помощь суммой в 6000 руб. в связи со смертью члена семьи не облагается налогом и никаких вычетов по этой сумме не производится.

Этот ответ верный!
Умерший являлся членом семьи работника.
В этом случае вся сумма материальной помощи освобождена от обложения НДФЛ (п. 8 ст. 217 НК РФ).
Напомним, что членами семьи признаются (ст. 2 Семейного кодекса):
супруги;
родители, в т.ч. приемные;
дети, в т.ч. усыновленные.

База для исчисления НДФЛ будет: 38800+12500+2000=53300 руб.
Расчитываем налог 53300 *13%=6929 руб.
К выплате 53300-6929=46371 руб.

по материально помощи действует вычет 4000 руб.-необлагаемая сумма,
поэтому налог с материальной помощи исчисляется только с 6000-4000=2000 руб.

Облагать или не облагать НДФЛ материальную помощь при смерти близкого родственника зависит от того, кем именно приходился умерший работнику.

Вариант 1. Умерший являлся членом семьи работника.

В этом случае вся сумма материальной помощи освобождена от обложения НДФЛ (п. 8 ст. 217 НК РФ).

Напомним, что членами семьи признаются (ст. 2 Семейного кодекса):

супруги;
родители, в т.ч. приемные;
дети, в т.ч. усыновленные.
Вариант 2. Умерший не являлся членом семьи работника.

Здесь все зависит от того, какую общую сумму материальной помощи получил работник за календарный год. Ведь НДФЛ облагается сумма такой помощи, превышающая 4000 руб. за год (п. 28 ст. 217 НК РФ). Безусловно, при расчете не нужно учитывать суммы помощи, которая в принципе освобождена от налогообложения (как, например, материальная помощь в связи со смертью члена семьи).

Рассчитать суммы страховых взносов, подлежащего уплате с 01.03.2018 по 31.05.2018 года, если предприятие создано 01.03.2018года.

Численность его работников составляет 24чел. За март работникам была начислена заработная плата в размере 520тыс.руб. в целом по предприятию, за апрель – 530тыс.руб., за май – 580тыс.руб

Помоги пожалуйста решить
У гражданки 2-е детей: один ребёнок-инвалид в возрасте 17 лет, второй студент очной формы обучения
в возрасте 23 лет. Ежемесячная зарплата гражданки 40 000 руб.
Определить налоговую базу по налогу и исчислить НДФЛ.

За выполнение работ работодатель (налоговый агент) ежемесячно начисляет своему работнику заработную плату в размере 32 000 рублей. Заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов предоставлено. Работник состоит в зарегистрированном браке и имеет 2 несовершеннолетних детей.
В августе текущего года он продал автомобиль, принадлежащий ему на праве собственности с 2005 года, за 500 000 рублей и приобрёл квартиру стоимостью 3 000 000 рублей.
Определить: налоговую базу по НДФЛ, сумму налога к уплате за текущий год по месту работы в РФ, сумму , подлежащую перечислению (возврату).

Гражданин Белкин купил в 2018 г. квартиру за 2 500 000 руб. и зарегистрировал на нее право собственности. В 2018 г. его заработок составил 288 тыс. руб. Владелец квартиры представил в налоговый орган все необходимые документы для получения имущественного вычета в 2019 г. Правом получения имущественного вычета пользуется впервые. Предположим, что в дальнейшем гражданин Белкин будет зарабатывать столько же – по 288 тыс. руб. в год. Исчислите сумму НДФЛ, которую организация должна удержать с гражданина Белкина за 2018 г. В течение какого периода будет возвращен имущественный вычет гражданину Белкину?

Определите сумму налога на доходы физического лица за год.
Ежемесячный доход физического лица, облагаемый НДФЛ по ставке 13% за работу по трудовому договору, составил 60 тыс. руб. Физическое лицо в браке и имеет на иждивении одного ребенка в возрасте 13 лет. Заявление на предоставление стандартных вычетов работодателю подано.

Рассчитать НДФЛ и сумму к выдаче работнику с начисленным заработком за январь 18 300 руб. , если он имеет на иждивении сына в возрасте 20 лет – студента очного отделения техникума.

Работнику Ломову О.Ф., имеющему троих несовершеннолетних детей по основному месту работы начислен доход в виде заработной платы:
январь – 42700 руб.
февраль – 37000 руб.
март – 44000 руб.
В феврале, было оплачено лечение на сумму 1500 рублей, а в декабре была оказана материальная помощь в размере 5000 рублей.
Определить налоговую базу для исчисления НДФЛ и взносов во внебюджетные фонды за данный период.

1. Слепова Ю. И. за работу в в налоговом периоде получила доход от работодателя: 1) в январе— 18 000 руб.; 2) в феврале — 19 000 руб.; 3) в марте— 20 500 руб.; 4) в апреле — 15 200 руб.; 5) в мае — 22 950 руб.; 6) в июне — 27 000 руб.; 7) в июле — 23 400 руб.; 8) в августе — 12 450 руб.; 9) в сентябре — 36 000 руб.; 10) в октябре— 23 900 руб.; 11) в ноябре — 29 300 руб.; 12) в декабре — 37 700 руб. Она имеет на обеспечении двух детей: первый в возрасте 25 лет; второй в возрасте 22 лет, который является аспирантом очной формы обучения и инвалидом II группы. Отец Слеповой Ю. И. был государственным служащим и погиб при исполнении служебных обязанностей. Слепова Ю. И. в налоговом периоде уплатила за свое обучение в образовательном учреждении сумму в размере 57 000 руб. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет Слеповой Ю. И. При расчете применить налоговые ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.

Помогите пожалуйста решить задачу. Очень прошу Вас.Гражданин Николаев Н. Н. в 2018 г. имел зарплату по основному месту работы в размере 60 000 руб. ежемесячно. Он имеет сына в возрасте двух лет и дочь в возрасте 24 лет. Дочь учится на дневном отделении ГУУ. В 2018 г. гражданин сдавал внаем квартиру за 30 000 руб. в месяц. В феврале 2018 г. он продал за 3 000 000 руб. другую квартиру, которую получил в порядке приватизации в 2015 г. В 2018 г. гражданин израсходовал на лечение жены 50 000 руб., на свое лечение — 30 000 руб. На обучение дочери в ГУУ он израсходовал в 2018 г. 150 000 руб.
Определите сумму НДФЛ, которую гражданин должен доплатить или вернуть по налоговой декларации за 2018 г.

Как рассчитать сумму налога на доходы физических лиц-сотрудников:
– Иванова П.А – имеет двоих детей, 7лет и 12 лет,
Начислена заработная плата за март – 32 000 руб.
– Сафонова – имеет ребенка, 19 лет, студент дневной формы обучения,
Начислена заработная плата за март -34 000 руб.

Отразить бухгалтерскими проводками указанные операции и виды документов для оформления.

Рассчитайте налог на доходы физических лиц гражданина Иванова П.С. за налоговый период, если ежемесячная заработная плата составляет 30 000 руб. В июле начислена премия по итогам работы за первое полугодие в размере 7000 руб. Гражданин Иванов П.С. имеет 2-х детей в возрасте 5-ти и 7-ми лет.

Аудитору необходимо восстановить НДФЛ(13%) с заработной платы, за январь, если:
заработная плата товароведа 27000 рублей, он имеет троих детей.

Ежемесячный доход физического лица, облагаемый НДФЛ по ставке 13% за работу по трудовому договору, составил 60 тыс. руб. Физическое лицо в браке и имеет на иждивении одного ребенка в возрасте 13 лет. Заявление на предоставление стандартных вычетов работодателю подано. Определите сумму налога на доходы физического лица за год.

60000 * 12 мес = 720 000, что превышает 350 000
тогда,
НДФЛ за янв, фев, март, апр, май:
(60000-1400)*13%=7618
7618*5 мес.= 38090
НДФЛ за по следующие мес. включая дек.:
60000*13%=7800
7800*7 мес.= 54600
Итого за год НДФЛ 38090+54600=92690

Налогоплательщик – физическое лицо, резидент РФ в прошедшем году получил доходы: – заработную плату 180 тыс. руб.; – государственную пенсию в размере 108 тыс. руб.; – в натуральной форме (товаром) на предприятии стоимостью 19 тыс. руб.; – при проведении рекламной акции выиграл в лотерею 10 тыс. руб. Рассчитайте налог на доходы физического лица за прошедший год.

(180000 руб. + 19000 руб.) · 13/100 = 25870 руб.

(10000 руб. – 4000 руб.) · 35/100 = 2100 руб.

Работник в 20___ году получил от предприятия д)оход в размере 324000 руб. (по 27000 руб. в месяц). Детей этот работник не имеет. В данном налоговом периоде он приобрел квартиру за 1200000 руб. Рассчитать сумму НДФЛ, удержанного работодателем из доходов работника, и сумму, причитающуюся работнику к возврату из бюджета. Сколько лет будет предоставляться работнику имущественный налоговый вычет, если известно, что доход работника в последующие периоды останется неизменным?

Работник, ставший инвалидом в результате участия в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 руб. ежемесячно. Он имеет одного ребенка в возрасте 10 лет. По месту работы, где ему предоставляется стандартный налоговый вычет, работник ежемесячно получает доход в размере 2400 руб. Помимо этого, указанный работник по другому месту работы получил за календарный год доходы в размере 30000 руб. (по 2500 руб. ежемесячно), с которых был удержан налог. На какую сумму (годовую) стандартного вычета может претендовать работник, какая сумма налога с него удержана, и какая сумма удержанного налога подлежит возврату?

Задание 3. Физическое лицо имеет постоянное место работы с заработной
платой 60 000 руб. ежемесячно и заплатило за свое обучение 65 000 руб. в год.
Какие вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику? Определите
облагаемую базу и НДФЛ.
Задание 4. Физическое лицо, имеющее двух детей, оплатило за
медикаменты в 2019 г. 15 000 руб.: на детей — 10 000 руб., на себя – 5000 руб.
Определите налоговые вычеты, облагаемую базу и уплаченный НДФЛ, если
заработная плата в месяц составляет 40 000 руб.

В октябре текущего года гражданин Х внес в кассу Детской спортивной школы благотворительный взнос, равный 150 000 руб. Годовой заработок его составил 800 000 руб. С этого дохода организация-работодатель удержала НДФЛ в размере 104 000 руб. (800 000 руб.·13%). По окончании года гражданин Х обратился в ФНС с заявлением предоставить ему социальный налоговый вычет. Для этого он предоставил в ФНС все необходимые документы. Предположим, что других налоговых льгот по НДФЛ у гражданина нет.
Определите сумму НДФЛ, которую гражданину Х необходимо доначислить или вернуть из бюджета

Заработная плата Иванова И.И. составляет 100 тыс. руб. в месяц. Иванов имеет трех детей в возрасте до 18 лет. Иванов И.И. не состоит в браке.
Требуется: 1. Определить налогооблагаемый доход за месяц.
2. Определить сумму налога на доходы физических лиц удерживаемую с ежемесячной зарплаты
3.Определить сумму заработной платы к выдаче

Василию Иванову за 3 месяца (май, июнь, июль) была выплачена заработная плата в размере 60 000 рублей.
В мае он выиграл в государственную лотерею 100 000 рублей.
В июне он продал квартиру, которой владел 2 года за 2 000 000 рублей, при этом кадастровая стоимость этой квартиры составляет 3 000 000 рублей.

Рассчитайте сумму НДФЛ Василия за 3 месяца.

1) 60 000 + 100 000*13:100=20 800
2)3 000 000*0.7=2 100 000 -70% от кадастровой стоимости квартиры
Т. К 2 100 000>2 000 000
3) НДФЛ с продажи рассчитываем (2 100 000-1 000 000)*13% :100 =143 000
4) 143 000 +20 800 = 163 800

16. Общая величина доходов, облагаемых по ставке 13% (из справки о доходах 2-НДФЛ) = 1494690,26
119688 – НДФЛ, уплаченный работодателем в течение налогового периода (с учетом налоговых вычетов на ребенка)
Налоговые вычеты:
– 153639,18 (остаток ИНВ, перешедший с предыдущего налогового периода) – по уведомлению, полученному в марте и учтенному налоговым агентом
– 417582 (ИНВ по ипотеке – уплата банку ежемесячно с января по май) – по уведомлению, полученному в мае и учтенному налоговым агентом
– 549637,55 (расходы по уплате ипотечного кредита в течение года, начиная с июня)
– 2800 (на ребенка) вычеты были предоставлены налоговым агентом
– 9000 (расходы на обучение ребенка)
– 4000 (расходы на обучение по программе повышения квалификации)
– 20725 (расходы на лечение без учета дорогостоящего).
Определить величину НДФЛ, которую налоговый орган вернет физическому лицу после проверки налоговой декларации, и перечень документов, которые должны подтверждать правомерность применения налоговых вычетов.

Предприятие купило бытовые холодильники по цене 10000 рублей для последующей перепродажи своим работникам. Свободная рыночная цена составила в день продажи холодильников 13000 рублей. Предприятие продало холодильники по цене 8000 рублей всем работникам предприятия, в том числе Иванову В.И., у которого заработная плата в месяц покупки составила 6000 рублей.
Определите совокупный доход Иванова В.И. и рассчитайте сумму подоходного налога.

Допустим, что в 2016 году в организации работает один работник 1975 года рождения. Его база для начисления страховых взносов за период с января по май (включительно) составила 100000 руб., за период с января по июнь (включительно) -120000 рублей. Рассчитайте размер ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам в каждый фонд за июнь 2016 года.

. Помогите с решением,благодарю.

У организации в штате состоит работник – резидент Германии. За налоговый период ему были выплачена заработная плата в следующем размере: январь – 30000 (А1) руб., февраль – 570000 (А2) руб., март – 34000 (А3) руб., апрель – 48000 руб., май – 51000 руб.
На момент выплат работник был признан налоговым резидентом РФ, так как на каждую из этих дат срок его пребывания на территории РФ в предшествующие 12 месяцев составлял более 183 дней. Работник уедет из РФ 08.07.2011 в связи с расторжением трудового договора. При этом суммарное время его пребывания на территории РФ в период с 01.01.2011 по 08.07.2011 составит 141 день.
Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объяснить порядок исчисления и уплаты налога.
ю заранее

Помогите решить !В семье, состоящей из трех человек, сын 20 лет учится на очной форме обучения технического университета. Стоимость обучения сына составляет 126 тыс. руб. в год. Обучение оплачивает отец. Рассчитайте уплаченную сумму НДФЛ по окончании налогового периода матерью и отцом, если ежемесячный доход, облагаемый по ставке 13%, составляет у матери 22 тыс. руб.; у отца – 45 тыс. руб.

Мать: ((22000-1400)*12)*0,13=32136
Отец: ((45000-1400)*7+45000*5)*0,13=68926
вычет за учебу сына: 50000-0,13=6500
НДФЛ к уплате 32136+68926-6500=94562

в 2013
году стал победителем конкурса, проводимого в рекламных целях.
Сумма выигрыша составила 10 000 руб. Организатором конкурса налог
на доходы физических лиц с суммы выигрыша удержан не был. В том
же году И.И. Иванов получил выигрыш в казино в сумме 15 000 руб.
Какова сумма НДФЛ, которую И.И. Иванов должен уплатить в бюджет
с указанных доходов, если не учитывать иные доходы и налоговые
вычеты?

ООО 10 января предоставило кредит работнику на сумму 300 000 рублей под 1,5 % годовых. Срок кредита 2 года, кредит гасится ежемесячно 10 числа каждого месяца по 12500 р. Проценты увеличиваются ежемесячно. Определить величину материальной выгоды и сумму налога на конец января, сентября, июня.

Работнице организации ,имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет(один из детей инвалид детства),ежемесячно начислялась заработная плата за период январь-декабрь 36000руб,требуется определить налоговую базу за период январь-декабрь,определить сумму налога на доходы физических лиц за период январь -декабрь

В семье И. трое детей (первому на начало года было 17 лет (день рождения 6 июня), второму – ребенку-инвалиду 8 лет, третьему – 4 года). Работают оба супруга (налоговые резиденты РФ), доход одного из них 40 000 рублей в месяц, второго 50 000 рублей в месяц. Второй родитель отказался от получения стандартного налогового вычета на детей в пользу первого. Первый из супругов за год пожертвовал Фонду помощи инвалидам 30 000 рублей. В июле этому супругу на работе была выплачена материальная помощь в размере 10 000 рублей. Какую сумму НДФЛ сможет по итогам года вернуть супруг из бюджета при условии, что налоговые вычеты он в течение года у работодателя не получал?

Помогите с задачей, пожалуйста.
В налоговом периоде организация:
– отгрузила продукцию на сумму 708 000руб (вт.ч НДС). Продукция оплачена
– получила взнос учредителя в уставный капитал – 30 000 руб,
– получила аванс от покупателя 540 000 руб,
-оплатила материалы и оприходовала на 1 склад на сумму 1 200 000 руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Комментарии: В соответствии с пп.4 п.3 ст. 39 НК РФ не признается реализацией товаров, работ и услуг передача имущества, если такая передача носит инвестиционный характер. Речь идет, например, о вкладе в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ товариществ, вкладе по договору простого товарищества и т.п.
Чтобы принять к вычету НДС с приобретенных материалов, их необходимо принять к учету и подтвердить этот факт документально.
Подскажите расчет этой задачи, пожалуйста.

Помогите, пожалуйста, с решением задачи.
Организация занимается пассажирскими и грузовыми перевозками на территорий Амурской области.На балансе числятся следующие транспортные средства: 8 автобусов с мощностью двигателя 180 л.с., 4 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 230 л.с., и 3 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 260 л.с., последние используются филиалом организации в Хабаровском крае.
Рассчитать авансовые платежи по транспортному налогу и налог за весь налоговый период, указать сроки уплаты.
Комментарии: В качестве налогооблагаемой базы выступает мощность двигателя транспортного средства. Установлены следующие налоговые ставки: для автобусов с мощностью двигателя до 200 л.с., включительно – 30 руб./л.с., для грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 200 л.с. и до 250 л.с., включительно- 65 руб./ л.с.

Здравствуйте, помогите с решением задачи, пожалуйста.
Организация с 1 января перешла на УСН. На ее балансе числятся основные средства: оргтехника(остаточная стоимость 180 000 руб., срок полезного использования – 3 года); холодильное оборудование (остаточная стоимость
-620 000 руб, срок полезного использования – 9 лет); микроавтобусы (остаточная стоимость- 2 311 000 руб, срок полезного использования- 18 лет)
Выручка от реализации продукции за налоговый период составила 10 500 000 руб, расходы- 8 300 000 руб. Получена в подарок мебель на сумму 150 000 руб. Начислены страховые взносы в сумме 56 000 руб, из них уплачено в бюджет –
42 000 руб. Исчислите размер УСН к уплате в бюджет по двум вариантам налогообложения: “доходы” и “доходы минус расходы”. Выбор какого объекта налогообложения наиболее выгоден для данной организации?
Механизм списания расходов на приобретение основных средств следующий:
– Если основные средства приобретены в период применения УСН, то их стоимость с учетом НДС включается в расходы единовременно;
– Если основные средства приобретены до перехода на УСН, то их остаточная стоимость на начало применения УСН списывается на расходы в зависимости от срока полезного использования (СПИ). Если СПИ не превышает 3-х лет, то в первый год применения УСНО можно списать всю остаточную стоимость целиком. Если СПИ от 3-х до 15-ти лет, то в первый год списывается- 50% остаточной стоимости, во второй год -30%, а в третий – 20%. Если СПИ превышает 15 лет, то остаточная стоимость списывается в течение 10 лет равномерно по 10%
Поскольку в целях расчета УСН доходы и расходы признаются кассовым методом, то в составе расходов будут учитываться только уплаченные страховые взносы.
Не забываем сравнивать полученную сумму УСН (доходы минус расходы) с минимальным налогом.

Посчитайте сумму налоговых вычетов при продаже недвижимости за 2 000 000 руб. Если недвижимость находилась в собственности менее 3-х лет. При этом, можно воспользоваться правом получения налогового вычета при продаже.

]]>

Задача по НДФЛ с расчетом стандартного вычета

Решение:

Задача на НДФЛ с решением: расчет социального вычета

Решение:

Решение задачи по расчету НДФЛ и имущественного вычета

Решение:

Итоги

Читайте статьи по теме:

Добавить комментарий Отменить ответ