Налоговый вычет за операцию. Возврат налога после операции

Лечиться в России можно бесплатно, это гарантия государства. Но не всегда нас устраивает качество лечения, атмосфера в городских больницах, врачи. В этом случае многие выбирают частные клиники, тогда за лечение и операции приходится платить из своего кармана. Но есть и хорошая новость. Вы вправе получить налоговый вычет за операцию и вернуть себе часть уплаченных денег. Как это сделать, расскажем в этой статье.

Что такое налоговый вычет и кто его может получить?

Налоговый вычет — это предусмотренная законодательством возможность уменьшить сумму подоходного налога к уплате. Вследствие чего вы либо заплатите меньше налога, либо, если НДФЛ вы уже заплатили, то вы можете вернуть часть уплаченного ранее налога.

Вы можете получить возврат налога, если:

Условия получения возврата

Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть проживаете в России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд

У вас есть определенный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% и вы платите с него налог

Вы оплачивали медицинские услуги себе, своим детям (до 18 лет), супругу(е) или родителям

Вернуть деньги за операцию для брата, сестры, тестя, бабушки или другого родственника не получится.

Важно! С 2021 года в расчет возврата включается доход, полученный по трудовым и гражданско-правовым договорам, от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества или от его продажи (кроме ценных бумаг), а также некоторые другие виды дохода.

За какие платные операции вы сможете вернуть деньги?

Возврат налога за операции относится к социальным вычетам (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В налоговый вычет входят все хирургические вмешательства, с которыми может столкнуться человек, в том числе пластические операции, ЭКО, установка кардиостимуляторов, имплантов, хирургические вмешательства по устранению пороков развития, кровообращения, пищеварения, злокачественных образований, стоматологические, коррекционные и другие виды лечения.

Разница лишь в том, сколько денег вы сможете вернуть. По каждому виду медуслуг есть свой лимит.

Сколько денег можно вернуть за операции?

Сумма возврата зависит от вида оплаченного лечения и суммы уплаченного подоходного налога. Чем больше налога вы заплатили, тем больше сможете вернуть. Но не всегда.

Вид лечения (оплаченной операции) вы можете посмотреть в справке об оплате медуслуг. Запросите ее сразу после оплаты. В этом документе будет указан специальный код:

Большинство операций относятся к обычному виду лечения, с которых вы можете получить максимальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Значит, максимальная сумма возврата, которую вы сможете получить, равна 15 600 руб. (120 000 *13%), даже если потратили на лечение гораздо больше денег.

Дорогостоящие операции лимита по сумме вычета не имеют. Так, например, если вы потратили 600 000 руб.и получили справку с кодом 02, то вы можете включить всю сумму расходов в декларацию и получить 78 000 руб. (600 000 *13%). Но при этом вы не сможете вернуть больше той суммы, что была уплачена из вашего дохода в виде налога.

Список дорогостоящего лечения вы можете посмотреть в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 г. № 458

Сидоров Е. П. потратил на операцию 500 000 руб., в справке указан код 02, то есть на это медицинское вмешательство лимита по сумме вычета нет, но его официальная зарплата согласно 2-НДФЛ 300 000 руб. Значит, несмотря на отсутствие лимита, он сможет вернуть себе не больше тех денег, что заплатил с зарплаты в бюджет — только 39 000 руб (300 000 *13%).

Справка об оплате медуслуг — обязательный документ для оформления льготы по НДФЛ. По умолчанию ее не выдают, вы должн сами запросить ее после оплаты лечения.

После оплаты операции вам могут выдать две справки с разными кодами — вычет вы можете оформить по каждой из них. Чтобы не получить отказ в выплате, нужно правильно заполнить декларацию. Наши эксперты составят 3-НДФЛ за вас, проверят комплектность документов и помогут получить максимальный вычет.

Как получить возврата налога через ИФНС?

О документах, необходимых для оформления налогового вычета за операцию через налоговую инспекцию поговорим ниже.

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о годовых доходах (привычная форма 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, выписки из банка и пр.);
• справка об оплате медицинских услуг;
• договор на оказание медицинских услуг;
• копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
• подтверждающие родство, если вы оплачивали лечение за детей, супруга, родителей (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Все документы вы должны направить в инспекцию по месту своей прописки, затем будет запущена проверка документов и декларации (срок проверки — 3 месяца), а после окончания проверки деньги вам перечислят в течение месяца.

Но обратите внимание, что документы нужно подавать только после окончания календарного года, в котором вы оплачивали операцию.

Если вы хотите оформить налоговый возврат за родителей или детей, то заранее позаботьтесь о том, чтобы документы по оплате и договор был оформлен на вас, потому что именно вы будете получать возврат налога.

Важно! Если вы оплачивали операцию за супруга(у), то не важно на кого будет оформлен договор на лечение и кто конкретно оплачивал лечение, так как все расходы супругов в браке считаются общими.

Как получить деньги за операцию через работодателя?

Процесс оформления возврата налога через работодателя такой: собираете документы (за исключением декларации и справки 2-НДФЛ), подаете их в ИФНС, а после завершения проверки (на это уйдет 30 дней) налоговая сама проинформирует вашего налогового агента о вашем праве на вычет.

Сколько раз можно получать вычет за лечение?

Вы можете получить налоговый возврат только 1 раз в год и только в пределах лимита — 120 000 руб. (за исключением дорогостоящего лечения).

Но общее количество обращений за вычетом не ограничено. Вы можете оформлять налоговый возврат ежегодно, если у вас были соответствующие расходы несколько лет подряд.

Важно! Указанный лимит в 120 000 руб. — общая сумма по всем социальным вычетам (включая лечения, покупки лекарств, обучение, и т.д.). То есть если у вас было несколько видов “социальных” расходов, то их общую сумму вы должны сравнивать с лимитом.

Социальный налоговый вычет, к которым относится возврат за операции, имеет срок “давности” — 3 года с момента возникновения права на возврат налога.

Екатерина делала лазерную коррекцию зрения в Москве, лечение было в августе 2019 года. Она работает, и с ее зарплаты компания удерживает НДФЛ. Екатерине нужно до конца 2022 года подать документы на налоговый вычет, чтобы не пропустить трехлетний срок.

Частые вопросы

Предприниматели, которые работают по специальным налоговым режимам и не перечисляют налог по ставке 13%, права на возврат налога не имеют, т.к. им просто нечего возвращать. Но если вы платите НДФЛ, то такую льготу по налогу вы сможете оформить

Нет. Мы можете заявить к вычету расходы на оплату медуслуг только для своих детей (до 18 лет), супруга или родителей. За лечение других родственников вычет оформить вы не сможете.

Если у вас есть две справки об оплате медуслуг, то вы можете заявить в расходы оплаченную сумму по каждой справке. По справке с кодом “01” вычет ограничен лимитом в 120 000 руб в год, а по справке с кодом “02” указанный лимит не действует, то есть вы можете указать всю сумму расходов.

Можно ли оформить вычет, если помимо операции пришлось потратиться на лекарства для поддержания здоровья?

Конечно, те деньги, которые вы потратили на лекарства, вы также можете включить в расчет социального налогового вычета. Но обратите внимание, что по всем лекарствам у вас должен быть рецепт от врача. Даже на те препараты, которые продаются в аптеке без рецепта.

Не имеет значения сколько раз за один год вам делали операций и каких. Это может быть несколько разных или одна за другой (когда требуется поэтапное медицинское вмешательство). Главное, за год сложить все затраты и сравнить их с лимитом вычета.

Заключение эксперта

Если вы оплачивали операцию для себя, своих детей, супруга или родителей, то вы можете компенсировать часть расходов. Для этого нужно оформить налоговый вычет — своеобразную льготу по НДФЛ. Название и вид операции значения не имеют, со стоимости любых медицинских манипуляций, которые вы оплачивали из своих собственных накоплений, вы можете вернуть 13% (учитывая установленный лимит).

Публикуем только проверенную информацию

Осуществляет формирование пакета документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по НДФЛ

]]>