Получение льгот по налогам и страховым взносам для IT-компаний

Получение льгот по налогам и страховым взносам для IT-компаний

Best Lawyers

Лучшие юристы
по налоговому праву

III группа

Налоговое консультирование и споры
Право.ru-300, 2021

Заполните простую форму для отправки заявки с сайта либо позвоните нам по телефону. Наши менеджеры ответят на интересующие вас вопросы, расскажут об особенностях услуги, сориентируют по срокам и стоимости выполнения работ. Мы строго придерживаемся принципов честности и конфиденциальности в отношениях с клиентом.

В своей работе мы делаем акцент на актуальных для текущего момента развития компании и рынка решениях, персональной ориентации на задачи и результат владельцев и топ-менеджмента компании. Глубокая отраслевая экспертиза и наличие многолетнего опыта позволяют справиться с любой поставленной задачей.

На личной встрече в нашем офисе, удобно расположенном в центре Москвы, у вас будет возможность познакомиться и убедиться в компетенции наших экспертов, детально обсудить все пункты подготовленного коммерческого предложения, актуализировать договор, исходя из особенностей ваших текущих задач.

На протяжении всего периода реализации проекта с вами работает персональный менеджер, который всегда готов проконсультировать по текущим вопросам и задачам. Наша компания отличается дружественным подходом, отсутствием формализма, решением конкретных практических задач, стоящих перед клиентом.

Мы строго соблюдаем наши обязательства и сроки выполнения проекта. Простота, клиентоориентированность, дружественность, эффективность и рациональность подхода позволяют получить максимальное удовлетворение от работы с нами. Оценив уровень профессионализма, клиенты повторно обращаются за консультацией в КСК ГРУПП.

Новые льготы для IT-компаний

Путин В.В. поручил Правительству РФ разработать законопроект по новым налоговым льготам для IT-компаний. На данный момент законопроект прошел 2 чтение в Госдуме.

Для получения новых льгот необходимо соблюдение существенных требований: включение ПО в спец реестр, доходы от реализации ПО и т.д. не менее 90% от совокупных доходов и иные требования. Предположительно требования по включению в реестр российских ПО и получения аккредитации будут ужесточены в связи с большим количеством заявителей.

Новые льготы позволяют существенно снизить налоговую нагрузку IT-компаний.

Условия для получения льготы

1. По НДС:

2. По ННП:

• IT компания должна быть российской;
• Деятельность компании – разработка и реализация/передача по лицензии ПО и т.д.;
• Наличие госаккредитации в качестве IT-компании;
• Доходы от IT деятельности не менее 90% от совокупных доходов;
• Среднесписочная численность сотрудников не менее 7 человек.

3. По страховым взносам:

Ниже рассмотрены существующие льготы для IT-компаний и новые льготы по состоянию на 22.07.2020 г.
(в будущем при рассмотрении законопроекта льготы могут быть изменены).

Налоги и страховые взносы	Существующие льготы	Новые льготы
Налог на прибыль организаций	20 % По общему правилу пониженные налоговые ставки не предусмотрены, но установлены в некоторых регионах. Регионы с пониженными ставками: • Челябинская область – 15,5%. Также действуют льготы в специальных зонах, например, в Сколково ННП отсутствует в течение 10 лет.	3 %
НДС	НДС не облагаются роялти по лицензионным договорам по ПО и продажа ПО.	НДС не облагаются роялти по лицензионным договорам и продажа только российского ПО (обязательное условие – включение в спец реестр).
Страховые взносы
Пенсионное страхование	8 %	6 %
Социальное страхование (нетрудоспособность и материнство)	2 %	1,5 %
Социальное страхование (по иностранцам)	1,8 %	1,5 %
Медицинское страхование	4 %	0,1 %
Итого	14 %	7,6 %

Предложение от консультантов КСК ГРУПП:

• Первая встреча для обсуждения всех нюансов деятельности компании клиента и определения перспектив получения новых льгот;
• Анализ деятельности компании на возможность получения новых льгот;
• Консультирование по вопросам порядка выделения IT-службы в отдельную компанию, приведения деятельности существующих IT-компаний под условия новых льгот и реструктуризации деятельности компаний в целях получения новых льгот;
• Разработка безопасной юридической структуры деятельности;
• Подготовка дорожной карты выделения IT-службы в отдельную компанию, приведения деятельности существующей IT-компании под условия новых льгот и реструктуризации деятельности компании в целях получения новых льгот;
• Сопровождение клиента в целях получения новых льгот и реализация дорожной карты;
• Сопровождение регистрации ПО в спец реестре и получения госаккредитации в качестве IT-компании.

Почему вы можете быть уверены в результате

Рейтинги

Мы занимаем лидирующие позиции в топовых рейтингах, в том числе рейтинг «Эксперт РА» — 1 место в номинации «Юридический консалтинг», федеральный рейтинг «Право.ru-300», 2018 — II группа по налоговому праву и налоговым сборам. Best Lawyers, 2018 — лучшие юристы по налоговому праву.

Качество работы наших экспертов подтверждают своими отзывами крупнейшие российские и западные компании.

У консультантов имеется опыт по аналогичным проектам в рамках существующих льгот.

Средний опыт наших специалистов — более 10 лет, многие из них работали в ФНС.

Качество работы наших налоговых юристов подтверждают своими рекомендациями крупные российские и западные компании.

Мы предоставляем не рекомендации, а решения «под ключ».

Например, подробную «дорожную карту» по устранению налоговых рисков, и при необходимости помогаем реализовать ее положения на практике.

Наши юристы ежедневно сопровождают налоговые проверки и взаимодействуют с инспекторами ФНС.

Благодаря этому мы всегда в курсе изменений подходов налоговой службы, и на основе этой информации выстраиваем тактику защиты клиентов.

Получение льгот шаг за шагом

Для получения новых льгот необходимо соблюдение существенных требований: включение ПО в спец реестр, доходы от реализации ПО и т.д. не менее 90% от совокупных доходов и иные требования. Предположительно требования по включению в реестр российских ПО и получения аккредитации будут ужесточены в связи с большим количеством заявителей.

Если в компании клиента есть IT-служба

Выделить IT-службу в отдельную компанию, занимающуюся исключительно IT-деятельностью

Соблюсти все условия для получения льгот: зарегистрировать ПО в спец реестре, получить аккредитацию и т.д.

Реструктурировать деятельность для соблюдения условий: например, вместо оказания информационных услуг предоставлять лицензии на использование базы данных и/или ПО.

Если компания клиента занимается IT-деятельностью

Провести анализ деятельности существующей компании на предмет возможности получения льгот

Приведение деятельности существующей IT-компании под условия новых льгот: зарегистрировать ПО в спец реестре, получить аккредитацию и т.д.

Реструктурировать деятельность для соблюдения условий: например, вместо оказания информационных услуг предоставлять лицензии на использование базы данных и/или ПО.

В целях минимизации рисков доначисления налогов в связи с дроблением бизнеса/получением необоснованной налоговой выгоды перед выделением отдельной IT-компании и реструктуризации деятельности необходимо разработать безопасную юридическую структуру деятельности.

Примерный расчет снижения налоговой базы:

• Доходы – 100 000 000 руб.; ННП уплачено – 10 000 000; НДС уплачено – 10 000 000; страховых взносов уплачено – 5 000 000;
• Совокупная налоговая нагрузка = 25 % или 25 000 000 руб.
• Налоговая нагрузка после применения новых льгот: доходы – 100 000 000 руб.; ННП уплачено – 1 500 000; НДС уплачено – 0; страховых взносов уплачено – 2 642 857 (цифры указаны после применения процентов по новым льготам) = 4,1 % или 4 142 857 руб.

Для проведения первой консультации:

Оставьте заявку на консультацию на сайте или по телефону. Мы согласуем удобное время для встречи.

Подготовьте информацию о текущей ситуации: проблема и ее предыстория.

Сформируйте ожидания по результату, который вы хотите получить. Например, избежать налоговых доначислений или подготовить компанию к проверке налоговыми органами.

Отзывы о нашей работе

ООО «УК АрЭкс» благодарит команду экспертов КСК ГРУПП за организацию недавнего научного семинара по теме «Правовая безопасность». Приглашенные юристы добросовестно подготовились к мероприятию, представили информацию аудитории в доступной и понятной форме. Благодаря их усилиям нашим специалистам удалось выработать адекватную систему реагирования на проверки государственных органов. Работать с профессионалами приятно, а с такими доброжелательными и идущими навстречу – вдвойне. Оставляем самые ле.

«Энергоэффективный город» выражает признательность экспертной команде КСК ГРУПП за то, что они всегда максимально быстро реагируют и обрабатывают наши заказы. Правовые консультации от их юристов всегда обстоятельны, детальны и продуктивны — после беседы в голове возникают четкий план действий и понимание причинно-следственной связи, заложенной в основу предложенной правовой концепции. Соблюдение условий нашего соглашения, четкое выполнение своих обязанностей и пунктуальность лежат в основе пол.

Вы можете обратиться к нам на любом этапе

Будь то подготовка к грядущей проверке или составление апелляции в вышестоящие органы. Наши сотрудники окажут мощную юридическую поддержку компании любого уровня.

Эксперты КСК ГРУПП

Имеет опыт консультирования крупных российских и международных компаний по вопросам: использования процедур банкротства при реструктуризации бизнеса; возможных рисков банкротства; структурирования бизнеса и минимизации рисков потери активов; структурирования сделок по приобретению и продаже компаний и объектов недвижимости; проведения юридической экспертизы, предшествующей их приобретению.

Денис Ладыгин

Партнер, руководитель юридической практики КСК ГРУПП

Является экспертом в области международного налогового планирования, реализовал множество проектов по выстраиванию и сопровождению международной составляющей бизнеса.

Алексей Чубаров

Внешний эксперт по международному структурированию

О нас

КСК ГРУПП — лидер рынка профессиональных услуг в области комплексного бизнес-консультирования.

Аудиторско-консалтинговая группа включает 15 направлений под единым брендом «Консалтинг. Сервис. Капитал», в том числе аудит, налоги, право, автоматизация, управленческое и финансовое консультирование.

Наша команда состоит из 150 профессиональных консультантов самой высокой квалификации, которые успешно реализуют сложнейшие проекты. Мы продолжаем совершенствоваться, развивать новые направления деятельности и расширять партнерскую сеть. За 27 лет работы мы реализовали 20 000 проектов для 4000 клиентов.

Всегда отвечаем за результат, экономим время наших клиентов и делаем все, чтобы их инвестиции в каждый консалтинговый проект полностью оправдали себя, благодаря успешному развитию дел. Сотрудничество с нами приносит успех – этот факт подтверждают рекомендации ведущих компаний российского рынка, которые доверили нам сопровождение важнейших направлений своего бизнеса.

]]>