Налоговый вычет многодетный родителям. Налоговые льготы для многодетных семей

Для многодетных родителей есть ряд налоговых и других льгот. Что касается стандартного вычета на детей, то для его расчета надо знать некоторые нюансы. В этой статье расскажем все о налоговом вычете на детей многодетным родителям.

Что такое налоговый вычет родителям?

Налоговый вычет родителям на ребенка — это льгота по подоходному налогу, предусмотренная Налоговым кодексом (ст. 218 НК РФ). Она рассчитывается на каждого ребенка.

Льгота по НДФЛ — это уменьшение налогооблагаемой базы, за счет чего вы либо заплатите меньше налога, либо сможете вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога.

Чаще всего эту льготу оформляют через работодателя, то есть вы получаете возврат не единовременной выплатой, а ежемесячно в “составе зарплаты”. Каждый месяц бухгалтер удерживает подоходный налог не со всей суммы вашего оклада, а с суммы, уменьшенной на вычет.

Читайте статью дальше, чтобы разобраться на примерах и понять, сколько денег вы “сэкономите”, получая такой налоговый вычет, как многодетный родитель.

Кто может получить возврат денег?

Налоговый возврат на детей могут получить оба родителя или один из них, а также усыновители/попечители, которые содержат детей.

Льгота положена на всех детей, включая детей от предыдущих браков. Например, если вы обеспечиваете детей супруга от предыдущего брака, то вы, даже не являясь их родителем, можете получить льготу по НДФЛ.

Пока вы обеспечиваете детей, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить налоговую льготу как многодетный родитель. Льгота предоставляется до совершеннолетия детей, а если дети учатся по очной форме обучения, то до достижения ими 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Важно! Если вы не проживаете вместе с детьми, то расходы на их содержание (в том числе, если вы многодетный родитель) вы должны подтвердить. Например, таким подтверждением будет ежемесячная выплата алиментов.

До какого времени положена льгота?

По общему правилу налоговая льгота многодетным родителям предоставляется на каждого из детей, но ровно до того месяца, пока ваш доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 000 руб (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ). Как только доход станет выше 350 000 руб, право на вычет вы больше не имеете.

Зарплата многодетного отца Петрова — 55 000 руб. Считаем доход нарастающим итогом с начала года. За первый, второй и третий месяц зарплата Иванова будет в сумме — 165 000 руб, за четвертый нарастающим итогом — 220 000 руб, за пятый — 275 000 руб., за шестой — 330 000 руб., за седьмой — уже 385 000 руб. Значит, за шестой месяц он, как многодетный родитель, льготу по НДФЛ еще получит, а за седьмой и далее — уже нет.

В каком размере предоставляется вычет многодетным родителям?

Льгота по НДФЛ на детей многодетным родителям предоставляется в следующем размере:

При определении очередности рождения детей учитываются все дети, в том числе совершеннолетние, на которых льгота уже не предоставляется.

Если у вас есть дети от нескольких браков, то чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей обоих родителей и считать от старшего к младшему.

Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его зарплата — 50 000 руб.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 руб.:

• на первого и второго — 2800 руб. (1400 руб.*2)
• на третьего и четвертого — 6 000 руб. (3000 руб. *2).

Значит, если отец оформит налоговую льготу, он будет получать зарплату на руки в размере — 44 644 руб.

Если бы у него льготы не было, он получал бы на руки — 43 500 руб. (50 000 -13%)

Когда вычет положен в большем размере?

В некоторых случаях налоговый вычет многодетным семьям полагается в двойном размере. Их всего два, рассмотрим оба.

1. Двойной размер многодетному родителю полагается, если второй родитель детей юридически признан единственным. Например, если он умер или пропал без вести. Но у вас должен быть документ, подтверждающий это.

К этому же случаю относится ситуация, когда в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Такой случай тоже нужно подтвердить документально. Но если отец детей жив, но просто не участвует в воспитании и не платит алименты, то двойная льгота по НДФЛ вам не положена.

Важно! Если многодетный родитель-одиночка получает налоговую льготу в двойном размере и он собирается вступить в брак, то его двойная льгота аннулируется с месяца, в котором будет зарегистрирован новый брак (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ). Но его новый супруг тоже сможет получать вычет на детей.

2. Еще один случай для назначения налогового вычета в двойном размере (в том числе и для многодетных родителей) — если один из родителей отказывается от своего вычета в пользу другого родителя. В случае отказа второй будет получать возврат в двойном размере.

При отказе от вычета одного из родителей, важно, чтобы они оба имели определенный доход, облагаемый по ставке 13%. Наши эксперты проверят на ошибки вашу декларацию, чтобы вы получили максимальный налоговый вычет.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет на детей, если семья многодетная?

Как мы уже сказали, налоговый вычет многодетным родителям оформляется либо через работодателя, либо через налоговую инспекцию.

Как оформить вычет через ИФНС?

Для возврата налога через налоговую инспекцию возьмите:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога);
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

• свидетельство о рождении или усыновлении детей;
• справку об инвалидности (если кто-то из детей является инвалидом);
• справку из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если дети учатся);
• документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

Затем эти документы отнесите в налоговую инспекцию, подождите, когда пройдет проверка документов (3 месяца), и еще через месяц вы получите деньги на банковский счет, указанный в заявлении.

Как получить вычет на работе?

Для налогового вычета через работодателя вам понадобятся:

• свидетельство о рождении или усыновлении детей;
• справка об инвалидности (если кто-то из детей является инвалидом);
• справка из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если дети учатся);
• документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

С этими документами идите в бухгалтерию на работе и напишите простое заявление на вычет по НДФЛ (заявление вам дадут на работе). Со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с вашего дохода НДФЛ.

Важно! Получить вычет многодетным родителям вы можете не более чем за 3 последних года. В 2021 году вы можете оформить налоговый вычет за 2020, 2019 и 2018 годы. Если оформляете налоговую льготу за прошлые годы, то вам нужно обращаться в ИФНС по месту прописки. У работодателя налоговый возврат можно получить только за текущий год.

Частые вопросы

Если вы — многодетные родители, и у вас один или несколько детей-инвалиды, то вам полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Рассчитывается она так: основной вычет по очередности детей (1400 руб или 3000 руб) + вычет в повышенном размере 12 000 руб. на самого родителя (усыновителя) или 6 000 руб. его опекуну (попечителю).

Никогда раньше не оформляла возврат на ребенка, хотя ему уже 5 лет. Могу ли я сейчас получить возврат?

Да, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки. Но имейте в виду, что вернуть получится налог, уплаченный только за 3 последних года — срок “давности” по вычетам.

Да, вы, как родитель, можете получить льготу по НДФЛ, если вы несете расходы на содержание детей (передаете бывшей супруге деньги или платите алименты). Но эти расходы вы должны подтвердить.

Нет. Льготу по НДФЛ вы можете получить только у одного работодателя по своему выбору — это прописано законодательно.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за многодетность, можете самостоятельно рассчитать сумму налогового возврата за каждого из ваших детей, знаете, какие документы нужны и куда их предоставлять, чтобы получить возврат подоходного налога многодетным семьям.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

]]>