Налоговые «секреты» фондового рынка. О чем нужно знать частному инвестору – Коммерсантъ Ярославль

Число частных инвесторов на Московской бирже продолжает расти и в июле 2021 года уже достигло 13,2 млн человек. Доход от инвестиций облагается налогом, будь это купоны по облигациям, дивиденды или прибыль от продажи бумаг. Директор инвестиционной компании «Фридом Финанс» в Ярославе Максим Ремизов рассказывает о налоговых льготах, доступных на российском фондовом рынке.

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — разновидность брокерского счета, которая дает право на налоговый вычет и имеет некоторые ограничения. На ИИС нельзя приобрести иностранные бумаги без листинга на российских биржах, «народные» ОФЗ и вносить деньги на счет форекс-дилера. Также ограничено внесение средств — не более 1 млн рублей в год. У инвестора не может быть открыто два и более ИИС одновременно (но закрыть счет и потом открыть новый можно).

Фото: ООО ИК «Фридом Финанс»

Инвестиционные налоговые вычеты бывают двух типов. ИИС типа А позволяет вернуть 13% от внесенных на счет денег, но не более 52 тыс. рублей в год или уплаченного за этот год НДФЛ по ставке 13%. Такой вычет подходит тем, кто платит НДФЛ в размере 13%, начинающим и консервативным инвесторам.

ИИС типа Б подойдет, если инвестор не платит налог по необходимой ставке или доходность его портфеля выше 13% (или больше 52 тыс. рублей). Этот тип вычета позволяет не платить налог на доход от операций по счету.

Важно, что для использования льгот нельзя закрывать ИИС раньше, чем через три года, иначе придется вернуть полученные деньги.

Разобраться, какой тип лучше подойдет вам, и подсчитать доходность типа А поможет сравнение типов ИИС от «Фридом Финанс».

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) — инвестиционный налоговый вычет, который распространяется на приобретенные на бирже не ранее 1 января 2014 года ценные бумаги и паи оПИФов (открытых паевых инвестиционных фондов), которыми инвестор владел не менее трех лет. Прибыль от продажи таких бумаг не облагается налогом.

Величина предельного размера налогового вычета по этой льготе – количество лет владения ценной бумагой, умноженное на 3 млн рублей. То есть за три года величина составит 9 млн рублей (сюда не включаются купоны по облигациям и дивидендные выплаты).

Важно заметить, что эту льготу можно применить только на брокерском счете (счете доверительного управления), так как она является альтернативой ИИС типа Б. В связи с этим удобно иметь одновременно ИИС и брокерский счет для получения разных льгот.

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичных компаний (ЛДВ-РИИ) распространяется на ценные бумаги из специального перечня, приобретенные не ранее 1 января 2015 года и принадлежащие инвестору не менее одного года. Эта льгота также не распространяется на купонный и дивидендный доход, но не имеет ограничений по сумме дохода.

Перечень ценных бумаг включает акции и облигации таких эмитентов, как «Институт Стволовых Клеток Человека», «Фармсинтез», «Международный Медицинский Центр Обработки и Криохранения Биоматериалов» и HeadHunter.

Освобождение дохода в виде курсовой разницы от уплаты НДФЛ при продаже (погашении) еврооблигаций Минфина

Отмена «валютной переоценки» по еврооблигациям Минфина освобождает от уплаты НДФЛ на доход от курсовой разницы при погашении номинированных в иностранной валюте еврооблигаций. То есть доход от продажи, например, номинированных в долларах бумаг – это разница цен покупки-продажи, умноженная на официальный курс доллара Банка России на дату получения доходов.

Допустим, бумагу приобрели по цене $1010 при курсе ЦБ 72 RUB/USD, а продали за $1011 при курсе ЦБ 75 RUB/USD. Благодаря «валютной переоценке» доход рассчитывается по цене на дату продажи, то есть составляет 75 рублей.

Удобное решение

Пополнять брокерский счет и ИИС, открытые во «Фридом Финанс», удобно с карты Банка «Фридом Финанс». Для держателей карты доступны также обмен валюты по курсу Московской биржи и уникальная программа «CASH BACK Акциями». Если тратить более 25 тыс. рублей в месяц, то часть денег будет возвращаться в виде акций одной из 16 российских и иностранных компаний – Apple, Tesla, Facebook, Сбербанк, Газпром и других.

Адрес «Фридом Финанс» в Ярославле:

ул. Свободы, д. 34, 1 этаж
тел.: +7 (4852) 60-88-90

ООО ИК «Фридом Финанс» (ОГРН 1107746963785, 123112, Москва, 1-й Красногвардейский проезд, дом 15, офис 18.02). Лицензия № 045–13561–100000 на осуществление брокерской деятельности, срок действия лицензии не ограничен. Владение ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами всегда сопряжено с рисками: стоимость ценных бумаг и прочих финансовых инструментов может как расти, так и падать.

Группа компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не дают гарантий или заверений и не принимают какой-либо ответственности, в том числе за любые возможные убытки в отношении финансовых результатов, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.

]]>