Льготы по налогам для физических лиц в 2020 году – виды: как оформить документы

Система скидок, предусмотренная государственными властями для определенных физических и юридических лиц, называется льготное налогообложение.

Основной целью является стимулирование развития предпринимательства, либо оказание поддержки для нуждающихся граждан.

Предоставление регламентируется НК РФ и является неотъемлемой частью экономической и социальной политики государства.

Разнообразные льготные преимущества оформляются для крупных бизнесменов, либо ЧП и предоставляют спектр преимуществ, касаемо налогообложения.

Социальная помощь не предоставляется отдельным гражданам, а рассчитана на определенные группы людей, распределенные законодательными документами.

Не относятся к объектам налогообложения в части ТН следующие средства (п. 2 стат. 358):

• Моторные (весельные) лодки свыше 5 л.с.
• Легковой автотранспорт, рассчитанный на инвалидов.
• Легковой автотранспорт до 100 л.с., приобретенный только через органы соцзащиты.
• Речные (морские) суда промыслового типа.
• Воздушные (морские, речные) суда, предназначенные для грузо- и/или пассажироперевозок.
• Спецавтомобили, тракторы, комбайны самоходные, используемые в сельском хозяйстве.
• ТС в розыске при обязательном подтверждении факта кражи (угона) с помощью документации уполномоченных органов.
• Прочие объекты.

Это важно знать: Как возместить ущерб если соседи залили квартиру

Формы и виды налоговых льгот

Преимущества при налогообложении осуществляются в нижеупомянутой форме:

• Налоговое освобождение от проплаты отдельных разновидностей налогов пожизненно;
• Изымание – на один из объектов, подлегающим налоговым сборам, не распространяются правила обложения. В то время как на все остальные действует в стандартной форме;
• Послабление в налогах – предоставляется снижение по налоговой ставке. В большинстве случаев, применяется в отношении юридических лиц, нежели физических;
• Отсрочка по выплате – это предоставления возможностей уплатить налоговую ставку в более поздние сроки, нежели обычно. Все сроки по отсрочке обложения хранит Налоговый Кодекс РФ;
• Налоговая поблажка – представление тем, кто просрочил выплату по налогам без законных на то оснований. В таком случае, можно произвести оплату без штрафных санкций и пени.

Все вышеупомянутые разновидности льготного обложения налогами могут осуществляться только в случае, когда гражданин:

• Попадает под категорию населения, кто имеет льготное налогообложение;
• Получает прибыль, что можно не относит к облагаемой налогами;
• Имеет имущественный объект, не облагающийся налогами по особым обстоятельствам;
• Тратит материальные средства на предусмотренные цели, с которых ему возмещается налог.

Помимо этого, предоставляемые льготные преимущества являются:

• Государственными – льготы на федеральные налоги;
• Региональными – скидки на региональные налогообложения;
• Местными – льготные программы на местные налоговые ставки.

Снижение оплаты налогов, установленных вышестоящими органами, не может производиться властями, которые по рангу ниже.

Как пример, ставка на федеральные налоги не может быть понижена региональными, или местными властями.

В таблице ниже представлена характеристика специальных режимов обложения налогами.

Система обложения налогами	Сборы, подлежащие оплате (исключая обязательные взносы в государственные фонды вне бюджета)	Объект обложения	Ставка по сбору
ЕНВД (Единый налог на временный доход)	НДФЛ, удерживаемый из заработной платы сотрудников	Зарплата сотрудников	Тринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
	Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы ЕНДВ	Фиксированная законодательством сумма дохода для отдельных видов деятельности	Пятнадцать процентов
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)	НДФЛ, что удерживается из заработной платы сотрудников	Зарплата сотрудников	Тринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
	Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы ЕСХН	Прибыль, сокращенная на количество расходов	Шесть процентов
УСН (Упрощенная система налогообложения)	НДФЛ, что удерживается из заработной платы сотрудников	Зарплата сотрудников	Тринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
	Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы УСН	Прибыль	Шесть процентов
		Прибыль, сокращенная на количество расходов	Пятнадцать процентов
		Патент (установленный законодательством объём прибыли от определенного вида деятельности)	Шесть процентов
ПСН (Патентная система налогообложения)	Выплата по патенту	Потенциальная прибыль по деятельности, на которую выдается патент	Шесть процентов

Какие существуют налоговые льготы?

Абсолютно все налоговые преимущества, предоставляемые физическим лицам, зафиксированы в НК РФ. Именно в нем определяются правила выдачи, разновидности и размерности скидок на налоговые ставки.

На имущество

НК РФ определяет налоговый сбор с любой разновидности имущества физического лица. Помимо этого, в Кодексе указаны и критерии, при наличии которых имущество не облагается налогами.

Классификация основных доходов на имущество приведена ниже:

• Налогообложение жилплощади и других помещений. Согласно законодательству, каждое помещение, которое относится к владению физического лица, подлегает обложению налогом. Для отдельных категорий граждан может производиться частичное, либо полное освобождение от проплаты по налоговым сборам;
• Сбор налога с автотранспорта. Устанавливается и регулируется местными властями, однако государственными законами установлена предельная планка, превысить которую нельзя. Частичное, или полномерное право на освобождение от уплаты данного налога может предоставляться определенным категориям граждан, либо при соответствии автомобиля определенным в законопроектах характеристиках;
• Налоги на землю. Распространяются абсолютно на все земельные участки, принадлежащие физическому лицу. Освобождение может производиться при соответствии граждан определенным критериям.

Предоставления вышеупомянутых льготных преимуществ может происходить как на определенный срок, так и на постоянной основе.

Каждый случай рассматривается в индивидуальном порядке уполномоченными органами.

Налоговые вычеты

Данная разновидность льготного преимущества позволяет не уплачивать налоговый сбор с денежных средств, проплаченных на определенные в законодательстве цели. Такая налоговая льгота может устанавливаться только по факту оплаты средств.

То есть, физическое лицо производит оплату личной потребности, попадающей под эту группу. После этого, требуется предоставить документ, подтверждающий расходы в НС РФ.

Сотрудники учреждения проверяют подлинность и, при положительно ответе, возмещают, предусмотренную законодательством, часть денежных средств.

Бывают следующие разновидности налоговых вычетов:

• Социальные – предназначены для частичного возврата средств, потраченных на обучение, лечение, страховые, или пенсионные взносы, а также пожертвования. Для всех этих вычетов установлена одна определенная сумма;
• Стандартные – определяются абсолютно для всех категорий граждан РФ, которые получают облагаемую налогами прибыль и имеют ребенка. Налоговые вычеты производятся ежемесячно, в размере, зависящем от статуса ребенка (здоровый, или ребенок с инвалидностью) и родителя (родитель-одиночка, многодетная семья);
• Имущественные – применение при приобретении жилплощади, а также при продаже недвижимости, или автотранспорта. При покупке жилья, плательщику налогов полагается частичный возврат уплаченного налога с суммы, оплаченной за жилплощадь. При продаже, с него не взымается налог от полученной прибыли. Выплаты предполагаются только при соблюдении ряда определенных условий.

Налоговая льгота может устанавливаться только по факту оплаты средств

Как и где можно воспользоваться правом получить льготы

Зайдя на сайт налоговой инспекции, можно узнать положены ли льготы

Узнать о том, какие вы имеете льготы и имеете ли вообще, можно, зайдя на сайт налоговой инспекции или же позвонив по горячей линии. Если оказалось, что вы имеете право получить льготы, и вы хотите реализовать это право, начните с того, что соберите все документы, подтверждающие, что вы входите в категорию граждан, которым положены те или иные льготы. Если вы пенсионер, понадобится ваше пенсионное удостоверение. Если вы многодетная семья, значит нужны будут свидетельства о рождении всех детей.

Копии документов и оригиналы нужно отнести в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта, облагаемого налогом. Там же вы должны заполнить заявление с просьбой предоставить вам льготу. Вам нужно подать документы до 1 февраля следующего года. То есть если вы хотите получить льготы на транспортное средство за 2020 год, вам нужно успеть подать заявление до 1 февраля 2020 года.

Никакой конкретной формы для написания заявления законом не предусмотрено. Оно пишется в произвольной форме. Главное, чтобы из вашего заявления было четко понятно, чего именно вы хотите, от кого это заявление, на основании чего вам должны предоставить льготы и на какой именно налог, какое имущество, транспорт, земельный участок.

Вы можете отнести заявление лично или отправить его по почте. Во втором случае к письму нужно приложить все копии документов, подтверждающих ваше право на льготу (свидетельство ветерана ВОВ, пенсионное удостоверение и т.д.). Если возникнут сложности, вам придется прийти в инспекцию со всеми оригиналами документов.

Если вы идете в инспекцию лично, проведите следующую процедуру, которая подтвердит, что ваше заявление было принято. Напишите заявление в двух экземплярах, одно отдайте инспектору, а на втором настойчиво попросите поставить подпись и штамп с датой, доказывающие, что вы подали заявление именно в этот день. В случае задержек или утери документов вам будет, что предъявить. В заявлении обязательно должно быть указано следующее:

• Кому адресовано заявление (в инспекцию ФНС России по городу такому-то, руководителю инспекции такому-то).
• От кого заявление (от Иванова Николая Ивановича).
• Номер ИНН.
• Серия, номер паспорта, кем и когда выдан.
• Место регистрации и проживания.
• Ваши контактные данные.
• Виды налоговых льгот

Мы привыкли думать, что льгота – это исключительно освобождение от налога или же уменьшение его размера. Но существует несколько видов налоговых льгот:

1. Изъятие. Налоговое изъятие заключается в том, что отдельные доходы или же объекты выводятся из оборота налогообложения. Например, некое лицо получает прибыль с той или иной деятельности и имеет право на налоговые льготы. В этом случае прибыль с этой деятельности не облагается налогом. Или же, например, учебное заведение получило оборудование для использования в образовательных целях. Это оборудование выводится из оборота налогообложения.
2. Скидка. Налоговая скидка означает, что лицо не освобождается от налога полностью, но имеет возможность сократить налоговую базу на определенный процент. Налоговые скидки обычно касаются доходов физических лиц и прибыли организаций. Так, например, организация уплачивает налоги с прибыли, но тратит часть этой прибыли на благотворительность, помощь учебным организациям, проведение мероприятий по охране природе. В этом случае он может уменьшить налогооблагаемую прибыль на размер потраченных расходов.
3. Освобождение. Это полное или частичное освобождение определенной категории граждан от уплаты налога. Например, не взимается налог с доходов, полученных в результате государственных пособий, пенсий, выплат по возмещению ущерба здоровью и т.д.
4. Отсрочка. При наличии уважительных причин то или иное лицо может получить отсрочку по уплате налога, но не более, чем на 6 месяцев, не облагаясь при этом штрафами.
5. Кредит по налогу. По сути эта льгота несильно отличается от отсрочки. Разница лишь в более длительном сроке (кредит может даваться на срок до 1 года) и процентах.
6. Налоговая амнистия. Если по каким-то причинам произошла задержка выплаты налогов, в результате налоговой амнистии лицо имеет право выплатить все просроченные налоги и легализовать вновь свои доходы. При этом государство не преследует нарушителей, возвращая отношения в правовое русло. Обычно нарушителю дается определенный промежуток времени для уплаты всех налогов.

Платить налоги должен каждый гражданин, но если знать особенности работы системы, можно добиться значительного уменьшения налогового бремени.

О налоговых льготах для малого бизнеса с 1 января 2020 — в видеоматериале:

Право на льготы по обложению налогами

Такие социальные преимущества относятся только для определенных категорий граждан, а также могут оформляться при особом статусе объекта обложения налогами.

Читайте также: Льготы по налогам ветеранам боевых действий, от каких освобождены – налоговые на землю

Действующая система налогообложения устанавливает льготы для следующих категорий физических лиц:

• Граждане пенсионного возраста, получающие пенсионные выплаты;
• Действующие военные и военнослужащие пенсионеры;
• Семьи, имеющие статус многодетных;
• Герои РФ, или Советского Союза;
• Люди с инвалидностью;
• Ветераны трудовой деятельности;
• Принимавшие участие в военных операциях;
• Ликвидаторы последствий атомных катастроф (ЧАЭС, );
• Вдовы, или вдовцы граждан, которые погибли, выполняя военный долг и т.д.

Такой перечень утвержден на государственном уровне и действует вне зависимости от округа проживания. На региональном уровне список льготников может расширяться, зависимо от постановлений местных властей.

Что касаемо особых статусов объектов налогообложения, то к ним относят:

• Жилплощадь, купленная в ипотеку. Сборами не облагаются все суммы ипотечных кредитов до трёх миллионов рублей. При стоимости жилья, превышающей упомянутую, то сбор припадает исключительно на ту сумму, что свыше нормы;
• Льготное предложение оформляется на любую жилплощадь и их доли, только если гражданин, который их приобрел не получал такую компенсацию после две тысячи тринадцатого года и не превысило сумму в два миллиона рублей;
• В отдельных регионах от налога освобождается автотранспорт, при определенном количестве лошадиных сил, а также убирается налог за прибыль с продажи авто, при соответствии его следующим критериям:

1. Стоимость не более двухсот пятидесяти тысяч рублей;
2. Авто числилось в собственности гражданина не менее трех лет;
3. Сумма продажи менее, либо равна количеству средств, которые стоил данный автомобиль при покупке.

На региональном уровне список льготников может расширяться, зависимо от постановлений местных властей.

Как распределяются льготные преимущества?

Разным категориям граждан, полагаются разные привилегии по налоговой льготе.

Для ветеранов

На государственном уровне для Героев РФ и СССР, ветеранов боевых действий, ВОВ существуют нижеперечисленные льготные налогообложения федерального уровня:

• Освобождение от налога на имущество;
• Стандартный вычет;
• Особые условия по налогообложению на земельные участки. Не уплачивается налоговый сбор с земли меньше шестисот квадратных метров. При наличии участка, превышающего упомяну площадь, средства взымаются согласно стандартных ставок;
• Скидки на транспортные налоги. Такие преимущества предоставляют региональные органы власти. Зависимо от гражданина, осуществляется полная, или частична отмена налогообложения.

Для людей с инвалидностью

Если у человека есть официальная присвоенная группа недееспособности, то он может пользоваться следующими поблажками:

• Освобождение от налога на имущества (исключительно для инвалидов перовой и второй групп, при инвалидности с детства);
• Льготные предложения по земельному налогу, такие же как и для ветеранов;
• Налоговый вычет, производимый каждый месяц, в размере трех тысяч рубелей;
• Частичное освобождение от налога на автотранспорт.

Для пенсионеров

Для граждан, имеющих официальный статус пенсионеров, предполагаются следующие преимущества:

• Освобождение имущественного налогообложения;
• Льготы на участки земли, на вышеупомянутых условиях;
• Льготные условия транспортного обложения;
• Вычет при приобретении жилплощади. Пенсионеры, имеющие дополнительный источник прибыли, помимо пенсионных выплат, могут перенести остаток вычета на имущества на три года, которые предшествуют подаваемому заявлению. Вычет предоставляется только при условии оплаты НДФЛ за все предшествующие года. Данное право зафиксировано в НК РФ.

Для многодетных семей

Преимущества в налоговой сфере предоставляются только тем семействам, которые имеют троих и более детей, родных, или усыновленных.

Таким семьям предоставляется официальный статус многодетных, и выделяются следующие льготные преимущества:

• Налоговый вычет на детей. Выплата составляет тысячу четыреста рублей за первого и второго ребенка, а также три тысячи рубелей – третьего и более. При наличии у гражданина трёх и более детей, его освобождают от пяти тысяч восьмисот рублей. С оставшейся суммы производят сбор в размере тринадцати процентов;
• Послабление транспортного налога. Предоставляется на региональном уровне. В столице оформляется полное освобождение от налога. Важную роль играет мощность автотранспорта и его разновидность;
• Особые условия земельного налога. Предоставляется на региональном уровне, и могут частично, или полностью убирать выплату по данному налогообложению;
• Льготные преимущества при организации фермерства. Оформляется освобождение от налога на землю на определенный срок, а также уменьшается ставка сбора в дальнейшем.

Преимущества в налоговой сфере предоставляются только тем семействам, которые имеют троих и более детей, родных, или усыновленных.

Кто освобожден от уплаты ТН?

Региональное законодательство в разных субъектах РФ имеет свою специфику и дает возможность некоторым категориям автовладельцев право не платить налог. К льготникам относятся:

• ветераны войн и боевых действий, узники концлагерей;
• Герои СССР и РФ;
• ликвидаторы техногенных аварий на атомных электростанциях;
• инвалиды I и II групп, опекуны детей-инвалидов;
• пенсионеры при определенных условиях;
• многодетные семьи, опекуны.

Следует учитывать, что полный перечень льготируемых социальных групп автовладельцев в каждом регионе индивидуален, как и требования к получению права на льготы. Кроме того, в разных регионах предъявляются разные требования к техническим характеристикам автомобилей, которые находятся в пользовании льготников (например, инвалиды и многодетные не платят, если мощность их авто — не более 100 л.с.).

Гарантированно платить не придется, если у вас – автомобиль с мощностью не более 70 л.с.

Налоговая льгота предоставляется только на одно транспортное средство. Детали правил получения налоговых льгот следует обязательно уточнять в региональных ИФНС, а рассчитать сумму транспортного налога в вашем регионе поможет удобный онлайн-калькулятор .

Какие документы потребуются?

Чтобы оформить налоговое преимущество в виде льгот потребуется собрать требующийся пакет документов и обратиться в НС РФ.

Для получения стандартных вычетов по налогам, требуется предоставлять документы и заявление своему нанимателю.

Оформление налоговых льгот потребует сбора соответствующей документации:

• Паспорт;
• Удостоверение пенсионера – для граждан пенсионного возраста;
• Заключение о присвоении группы инвалидности – для людей с ограниченными способностями;
• Удостоверение Ветерана трудовой деятельности – для соответствующих граждан;
• Военное удостоверение – для действующих военнослужащих, либо военных пенсионеров;
• Справка о составе семейства и т.д.

Удостоверение Ветерана трудовой деятельности

Пакет документов может изменяться в зависимости от того, какой категории граждан предоставляются льготы. Для уточнения по полному пакету документов требуется обратиться на официальные сайты ведомств, либо в ближайшую Налоговую Службу.

В ситуации, когда налоговой льготе подлежит только один объект из имущества гражданина, потребуются следующий пакет документации:

• Документ, подтверждающий право на владение имуществом;
• Техпаспорт автотранспорта;
• Заключение о покупке-продаже;
• Договор кредитования на приобретение жилплощади;
• Заключение на предоставление медицинских услуг;
• Договор на проплаченное обучение.

Список документации будет зависеть непосредственно от целей, на которые гражданин желает получить налоговую льготу.

Имеются ли для безработных?

Основные привилегии, на которые могут рассчитывать безработные в первое время после увольнения – это пособия по безработице. На такой вид льгот имеют право лица, не получающие другого дохода.

Льготы за знак «Отличник погранвойск»

После обращения в центр занятости, человеку назначают разовую помощь на усмотрение руководства. Субъекту выплачивается пособие ежемесячно.

Чтобы получить материальную помощь, людям необходимо обратиться в центр занятости и представить следующие документы:

]]>