Содержание статьи
Стандартный вычет на ребенка можно получить и в том случае, если у вас несколько рабочих мест, то есть вы работаете по совместительству. Главное условие: вычет при работе по совместительству оформляется только у одного работодателя. Как это сделать, сколько денег экономится с помощью этой процедуры, какие документы необходимо собрать — в нашей статье.
Что такое стандартный вычет на ребенка
Налоговый вычет за детей входит в стандартные вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ. Эту льготу и основные работники, и совместители получают через работодателя.
Бухгалтер ежемесячно уменьшает зарплату работника на размер налогового вычета и рассчитывает подоходный налог с полученной разницы. Так как налогооблагаемая база за счет вычета становится меньше, на руки работник получает больше.
Работник заключил с компанией А основной трудовой договор, а с компанией Б — договор по внешнему совместительству. Он посчитал, что ему выгоднее получить налоговый вычет на ребенка по совместительству через компанию Б, и написал заявление в бухгалтерию этой компании. У работника есть такое право.
Если сотрудник работает по совместительству, он имеет право обратиться за льготным снижением налоговой базы к любому из работодателей по своему выбору, независимо от вида заключенного договора — как по основному месту работы, так и по тому, где он совмещает обязанности. Сделать это можно только у одного работодателя.
Далее мы на примерах расскажем, как рассчитать вычет на ребенка по совместительству и разберем, у кого нет права на такую налоговые преференции.
Важно! Стандартный налоговый вычет при работе по совместительству рассчитывается так же, как и на основном месте работы. За счет льготы снижается налогооблагаемая база и налог удерживается с меньшей суммы. Значит, и работник по совместительству в итоге получает больше денег.
Кто имеет право на вычет за ребенка по совместительству
Налоговую льготу могут получить и мать, и отец, даже если они оба работают по совместительству. Главное — иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Кто может снизить налогооблагаемую базу и уменьшить налог:
- родные родители;
- приемные;
- разведенные;
- мачеха и отчим;
- усыновители;
- опекуны;
- попечители;
- родители, лишенные родительских прав.
Вычет, в том числе на работе по совместительству, положен на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а если он учится по очной форме обучения, то до достижения 24 лет.
Льготный расчет налога продолжается до того месяца, пока суммарный доход сотрудника с начала года не достигнет порога в 350 000 руб. Как только доход превысил 350 000 руб — налоговая льгота больше не предоставляется, и налог рассчитывается с полной налогооблагаемой базы. Это же правило действует, когда вы получаете вычет на детей по совместительству.
Сидоров работает по основному месту работу с зарплатой 55 тыс. рублей и по совместительству с зарплатой 10 тыс. рублей. Сидоров решил снизить выплаты по НДФЛ на работе по совместительству. До какого месяца ему положен налоговый вычет?
Считаем доход нарастающим итогом с начала года: каждый месяц складываем общий доход, пока он не превысит 350 тыс. рублей. Получается, что Сидоров сможет рассчитывать на увеличенные выплаты в течение почти 3 лет.
Пока вы обеспечиваете ребенка, то есть несете расходы на его содержание, вы можете подать документы на детский вычет, в том числе и как совместитель.
Если вы не проживаете совместно с ребенком, но его обеспечиваете, то для получения налоговой льготы по совместительству вы должны подтвердить расходы на его содержание. Например, таким подтверждением будет выплата алиментов.
Размер детского вычета по совместительству
Налоговый вычет на ребенка за работу по совместительству рассчитывается ежемесячно каждому родителю и состоит из:
Родителю ребенка-инвалида, в том числе совместителю, полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;
3 000 руб. — за третьего и за последующих.
12 000 руб. — для родителя, супруга родителя, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.
Стандартный вычет на ребенка при работе по совместительству может получить не только родитель, усыновитель, опекун или попечитель, но и супруг родителя или усыновителя. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.
Двойной вычет на ребенка
В некоторых случаях уменьшение по налогу применяется в удвоенном размере, в том числе для совместителя.
1. Возврат в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, является матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.
Если мама после развода самостоятельно воспитывает малыша и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.
Если мать-одиночка получает стандартный вычет в двойном размере при работе по совместительству и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.
2. Еще одно основание для применения двойного расчета — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.
И у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% и право на вычет. Отказавшемуся от льготы необходимо ежемесячно подтверждать доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ.
Важно! Вы можете оформить стандартный налоговый вычет, если официально работаете и платите налог на доход по ставке 13%. Если родитель воспитывает сына или дочь в одиночку, работает по совместительству и вступит в брак, то с месяца регистрации брака двойная льгота по НДФЛ не предоставляется.
Документы на вычет при работе по совместительству
Возврат НДФЛ можно получить через работодателя или через ИФНС. Налоговую льготу у работодателя можно получить только за текущий год. Если вы несколько лет не оформляли стандартные выплаты, вернуть налог можно за три последних года. Оформить такой возврат разрешено только через налоговую инспекцию.
Для каждого случая будут свои документы. В целом они похожи, но разница есть.
Оформление через ФНС
Для налоговой инспекции подготовьте:
- Декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
- Заявление с реквизитами для перечисления средств, если оформляете документы за 2019 год. С 2020 года заявление включено в форму декларации;
- Свидетельство о рождении или усыновлении;
- Справка об инвалидности при оформлении льготы на ребенка-инвалида;
- Справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения, если оформляете документы за студента.
Для получения возврата в двойном размере дополнительно возьмите документ, подтверждающий статус единственного родителя или заявление об отказе от второго родителя.
Документы передайте в налоговую инспекцию. Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Обратите внимание! Если второй родитель отказывается от своего права в вашу пользу, документы удобнее подавать через налоговую инспекцию, чтобы ежемесячно не предоставлять справку 2-НДФЛ с места работы второго родителя.
Оформление через работодателя
Для стандартного расчета через работодателя вам понадобятся те же документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления на перечисление средств.
Передайте документы в бухгалтерию на работе и напишите заявление на возврат НДФЛ. Со следующего месяца вашу зарплату начнут рассчитывать с учетом налоговой льготы.
Частые вопросы
Да, вы имеете право самостоятельно выбрать, на какой из официальных работ использовать свое право на вычет.
Если у вас нет налогооблагаемых доходов, то нет. Таким доходом может быть не только заработная плата, но и сдача в аренду недвижимости или транспорта, если вы уплачиваете 13% НДФЛ.
В текущем году вы можете оформить вычет через работодателя. А за последние три года — через налоговую инспекцию.
Заключение эксперта:
Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет на ребенка по совместительству, в каком размере положена льгота по НДФЛ и какими документами нужно подтвердить свое право. Вы можете самостоятельно выбрать, на каком месте работы получать стандартный выплаты — на основном или как совместитель. У вас есть право на повышенный размер за ребенка-инвалида и на двойной для одинокого родителя.
Публикуем только проверенную информацию
Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации
]]>