Налоговые отчисления: что это такое и как на них оформить

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база (доход, с которого уплачивается налог), при наличии соответствующих помещений. Право на налоговый кредит имеют только граждане России, уплачивающие подоходный налог в размере 13%.

Вы можете потребовать налоговый вычет после уплаты налога, например, на недвижимость, образование или медицинские расходы. В этом случае возвращается часть ранее уплаченного налога на прибыль.

Кроме того, при подаче заявления на вычет работодатель может временно прекратить сбор 13% от дохода до исчерпания вычета или ежемесячно уменьшать налоговую базу на сумму удержания (если, например, это стандартный налог дедукция).

Налоговые отчисления делятся на:

стандартные (отчисления для налогоплательщика, на которые имеют право отдельные льготные категории граждан, и отчисления на ребенка); Социальные (образование, здравоохранение и др.); недвижимость (если вы покупаете недвижимость или продаете другую недвижимость) инвестиция (если вы вложили деньги на индивидуальный инвестиционный счет и получили доход от операций, зарегистрированных на этом счете, или совершили операции с ценными бумагами за пределами индивидуального инвестиционного счета, в результате которых вы получили доход).

2. Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

Отчисления по социальному налогу подлежат оплате на:

благотворительная деятельность; образование; медицинские услуги (включая медицинское страхование) и фармацевтические товары негосударственное пенсионное страхование, уплата дополнительных взносов к основной пенсии добровольное страхование жизни; независимая оценка вашей квалификации.

Вы можете одновременно вычесть различные виды социальных расходов, но общий вычет этих расходов (без учета расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и плату за обучение детей) не может превышать 120000 рублей в год, то есть 13% от 120000 рублей. возмещается (или нет). вычитается).

В зависимости от того, на какой из вычетов вы хотите подать заявление, вы можете подать заявление на вычет либо своему работодателю, либо в налоговую инспекцию. Для некоторых типов отчислений по социальному обеспечению доступны оба метода.

3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

Стандартные налоговые вычеты включают:

вычет на налогоплательщика (для отдельных льготных категорий граждан); Детский вычет (размер удержания зависит от количества детей).

Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляет работодатель по заявлению к нему. В этом случае уменьшается налоговая база, из которой ежемесячно удерживается НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или вы имеете право на налоговый вычет, но не подавали заявку на налоговый вычет у своего работодателя, вы можете подать заявление в налоговую службу о возврате налога.

4. Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

Вы можете подать заявление о вычете налога на имущество:

если вы продали недвижимость, продали свою долю в уставном капитале компании, отказались от своих прав по соглашению о совместном участии в строительстве или если недвижимость была отнята у вас для нужд государства или муниципалитета за компенсацию в размере стоимость покупки; Если вы построили или купили квартиру или приобрели землю, в том числе и в ипотеку.

5. Какие бывают инвестиционные вычеты и как их получить?

Если вы инвестируете, вы можете получить налоговые льготы, если совершили следующие операции.

с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых вы получили доход; вы разместили собственные деньги на индивидуальном инвестиционном счете; Вы получили торговый доход на своем индивидуальном инвестиционном счете.

Вы можете выбрать, какое инвестиционное пособие вам подходит:

возврат 13% от суммы внесенной на инвестиционный счет (максимум 52 000 рублей в год); Неуплата 13% налога с суммы, заработанной на инвестициях после продажи акций и их вывода из ICU и его закрытия (договор управления ICU должен быть заключен не менее 3 лет назад);

Например, вы вложили 100000 рублей в 2018 году и купили акции и валюту. Предположим, в начале 2021 года у вашего РИМ будет 300000 рублей. У вас есть выбор:

Возврат 13% от суммы внесенных на счет 100 000 (13 000) рублей; Не платить налог на прибыль в размере 200 000 рублей (26 000 рублей).

Конечно, в данной ситуации выгоден второй вариант. Однако, если ваш доход был ниже, первый вариант может оказаться более выгодным.

в случае покупки ценных бумаг не через IIS, вы можете получить вычет от продажи ценных бумаг, если они удерживались в течение периода более 3 лет (лимит налогового вычета определяется как произведение количества лет владения ценными бумагами). ценных бумаг на сумму 3 000 000 руб.).

Выбор можно сделать не сразу, а через три года, когда станет ясно, что для вас более выгодно.

Более подробную информацию можно найти на сайте ФНС России.

Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году

Кому положены и как подтвердить

Налоговые вычеты могут сэкономить вам много денег и улучшить ваш семейный бюджет.

Теперь вы можете подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию и вернуть налог, уплаченный за предыдущий год. Многие люди имеют право на несколько удержаний одновременно, но сложно понять, какие документы нужны и как все оформить.

В этой статье я собрал основные типы удержаний: кто имеет право на них, сколько они составляют и как на них претендовать.

О чем расскажу в статье:

Что такое отчисления Виды отчислений Изменения в отчислениях с 2021 г. Имущественные вычеты Стандартные налоговые вычеты Социальные налоговые отчисления Удержание инвестиционного налога Профессиональные налоговые отчисления

Что такое вычеты

Практически все мы платим подоходный налог с населения – с доходов и других доходов. Если вы потратили деньги на лечение, образование, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), у вас есть право на вычет – возмещение части уплаченного подоходного налога с населения. Вычет можно получить двумя способами:

Государство вернет вам ранее уплаченные налоги. Для этого в налоговую необходимо подать декларацию и документы, подтверждающие право на вычет. Через работодателя. Вы должны подать уведомление о вычете из налоговой инспекции, и на этом основании работодатель временно прекратит взимание налога при выплате заработной платы.

Вычетом могут пользоваться только те, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%. Вы также должны быть резидентом Российской Федерации – проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году вы можете стать резидентом, прожив в стране 90 дней. Для этого до 30 апреля 2021 года необходимо подать заявление в инспекцию. Нерезиденты не могут воспользоваться вычетом.

Чем раньше вы подадите декларацию в конце года, тем раньше деньги вернутся из бюджета.

Крайний срок подачи декларации – 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан декларировать свои доходы: например, если человек арендовал недвижимость или продал квартиру, которой владел менее минимального срока владения – трех или пяти лет, в зависимости от ситуации.

Люди, которые просто хотят воспользоваться налоговым вычетом, например, 13% оплаты обучения или компенсации за лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, в котором были понесены расходы. Вычеты за покупку дома не ограничены по времени, которые также могут быть востребованы через три или десять лет после покупки.

Какие бывают типы вычетов

По доходу за 2020 год возможны следующие виды отчислений:

Стандартные – отчисления детям и инвалидам и отдельным категориям людей. Социальные – для образования, лечения, благотворительности и т. Д. инвестиции – по доходам от операций с ценными бумагами и правами интеллектуальной собственности. Недвижимость – вычеты при покупке дома и продаже недвижимости. Профессиональные – отчисления для индивидуальных предпринимателей, лиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и лиц, занимающихся частной практикой, например нотариусов.

Также можно будет воспользоваться новыми отчислениями из доходов, полученных с 2021 года. О них мы расскажем в отдельных статьях.

Можете спрогнозировать, сколько денег у вас будет через год?

Что изменилось в вычетах в 2021 году

26 января 2021 года в Госдуме в первом чтении был принят законопроект, который упростит процедуру получения определенных вычетов: вы сможете воспользоваться вычетом «в один клик». Это нововведение, скорее всего, повлияет на отчисления на лечение и обучение, отчисления на имущество при покупке дома, расходы на выплату процентов по ипотеке и инвестиционные отчисления для транзакций IIS. Но пока этот закон не будет принят, по-прежнему действует старый порядок.

До 2021 года вычеты могут применяться ко всем доходам, облагаемым налогом по ставке 13%, за исключением дивидендов. С 2021 года доходы физических лиц будут делиться на налоговую базу в дополнение к базовой и базовой налоговой базе:

Непрофильная налоговая база включает прибыль, указанную в подразделах. Непрофильная налоговая база включает прибыль, указанную в п. 2,1 балла 1-8 и в баллах 1-7, стр. 2.2 Статья 210 Налогового постановления. Например, это доход от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерею. Основная налоговая база – это все прочие доходы, облагаемые налогом по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата или проценты по вкладам.

Вычеты могут свободно применяться к доходам из основной налоговой базы, в то время как только три вычета могут производиться из доходов, не входящих в основную налоговую базу:

Удержание за долгосрочное владение ценными бумагами. Если акции или облигации принадлежат инвестору более трех лет, доходы от их продажи не взимаются. Удержание дохода от ИИК типа B: при покупке и продаже ценных бумаг на таком счете резидент освобождается от налога на прибыль. Удержание за перенос убытка. Применяется к доходу от торговли ценными бумагами и деривативами, когда инвестор ранее понес убытки на своем брокерском счете.

Однако эти изменения необходимо будет учитывать при вычете расходов, имевших место в 2021 году, т. е. при подаче налоговой декларации в начале 2022 года. Между тем, старая процедура заключается в том, чтобы отчитываться в налоговую за 2020 год только о доходах, облагаемых налогом по ставке 13%.

Имущественные налоговые вычеты

Вычеты собственности могут быть использованы лицом, совершившим сделку с недвижимостью. В частности:

проданная недвижимость; приобретаемые квартиры: дома, квартиры, комнаты и др.; строительство квартир, в том числе покупка земли для этих целей.

Полный список сделок, по которым вы можете подать заявление на вычет недвижимого имущества, а также порядок его предоставления изложены в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Давайте посмотрим на выводы, которые вызывают больше всего вопросов.

При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке вы можете вычесть расходы, понесенные при покупке дома.

Если квартира была приобретена в ипотеку, государство платит еще больше: помимо вычета за квартиру вы можете использовать вычет на проценты.

Кто имеет право. О вычете может подать заявление лицо, купившее квартиру и оплатившее ее полностью или частично. Размер удержания зависит от суммы расходов. Унаследованная или подаренная квартира не подлежит вычету: покупатель за нее ничего не заплатил.

Вычет возможен только после оформления нотариального акта на квартиру.

В случае нового здания это момент завершения строительства и подписания передаточного акта.

На вторичном рынке – свидетельство о праве собственности или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц.

Если квартира была приобретена во время брака, она считается совместной собственностью. Неважно, на кого зарегистрирована квартира и кто за нее заплатил – вычет могут иметь оба супруга.

Размер вычета при покупке недвижимости. Вы можете подать заявление на вычет стоимости жилья в размере до 2 000 000 рандов. Например, если стоимость квартиры составляет 3 000 000 рандов, будет предоставлен вычет в размере 2 000 000 рупий. Это означает, что бюджет может быть возмещен: 2 000 000 P x 13% = 260 000 P.

Любой неиспользованный остаток вычета может быть переведен в другое имущество. Например, человек купил квартиру за 1 500 000 рандов и получил вычет на ту же сумму. Если он покупает другую квартиру, он имеет право на вычет в размере 500 000 рандов.

Если супруги купили квартиру, вычеты могут быть разделены между ними в любой пропорции по их желанию, независимо от того, кому принадлежит квартира и кто за нее заплатил.

Например, в приложении может быть указано, что жена имеет право на 80% вычета, а муж – на 20%. Заявление в инспекцию можно подать только один раз – до того, как супруги начнут использовать удержание. Позже изменить соотношение сторон невозможно. Каждый супруг может потребовать максимальный вычет в размере 2000000 рандов.

Разделить вычет имеет смысл только в том случае, если цена квартиры ниже 4 000 000 песо. Если это дороже, каждый супруг получит вычет в размере 2 000 000 фунтов стерлингов, что означает, что сумма, подлежащая возмещению, составляет 260 000 фунтов стерлингов на человека.

Кроме того, разделение вычета необходимо только в том случае, если другой супруг также желает воспользоваться вычетом за квартиру. Если другой супруг не желает воспользоваться вычетом, только один из супругов получит вычет без необходимости подавать заявление на вычет.

При покупке квартиры в новостройке в вычет могут быть включены расходы на отделочные работы: они не увеличат общую сумму вычета, но будут включены в лимит – 1000000 рандов.

Например, квартира стоит 1 800 000 песо, а украшения – 300 000 песо. Сумма вычета составляет 2 000 000 фунтов стерлингов, что означает, что вычет составляет 260 000 фунтов стерлингов. Чтобы иметь право на вычет, важно, чтобы в договоре купли-продажи квартиры было указано, что квартира не меблирована.

Размер удержания процентов, уплаченных банку. Если вы взяли ипотеку в банке для покупки недвижимости, вы можете потребовать вычет процентов, уплаченных банку. Максимальная сумма вычета процентов составляет 3 000 000 песо. Это означает, что 3 000 000 P × 13% = 390 000 P из бюджета могут быть возмещены.

Неиспользованный остаток льготы по процентам не может быть перенесен в другую собственность. Он размещен только на одном сайте. Это означает, что неиспользованный остаток отчисления просто сгорит.

Например, при покупке квартиры в ипотеку банку были выплачены проценты в размере 1 800 000 руб. Эта сумма считалась вычетом. При покупке другого дома по ипотеке оставшиеся 1 200 000 рандов больше не подлежат вычету.

Льгота по процентам может быть разделена между супругами по их просьбе. Неважно, для кого заключен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от домашнего вычета, вы можете подавать заявление на него каждый год и распределять проценты.

Воспользуйтесь нашим калькулятором вычетов, чтобы узнать, сколько вы получите обратно при покупке дома:

Документы. Вы можете использовать вычет двумя способами:

Подайте декларацию в налоговую инспекцию вместе с подтверждающими документами. Вы не можете подавать налоговую декларацию в том году, в котором вы купили дом, – только в последующие годы. Инспекция возвращает налог после подачи декларации и подтверждения удержания. Вы можете потребовать вычет у своего работодателя. В этом случае можно использовать вычет в том же году, в котором была приобретена квартира. Однако вы должны получить уведомление от налоговой инспекции о том, что вы имеете право на вычет. Для получения уведомления в инспекцию необходимо подать заявление с полным комплектом документов.

Если квартира в новостройке, в инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

Копия нотариального акта о переходе права собственности на квартиру. Копия договора купли-продажи квартиры или прав на нее. Копии платежных документов: квитанции, банковские вклады, квитанции и другое.

Если квартира была приобретена на вторичном рынке, право вычета можно подтвердить следующими документами

Копия свидетельства о регистрации правового титула или копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц. Копия договора купли-продажи квартиры. Копия акта приема-передачи, если в договоре такого пункта нет. Копии платежных документов.

Для вычета процентов, уплаченных банку, необходимо предоставить следующие документы

Копия кредитного договора. Выписка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту. Копии платежных документов.

Если супруги получают выгоду от удержания, необходимо подать заявление о разделении удержания.

Нюансы, о которых мы писали в T-J:

Если квартира находится в собственности пять лет, а в некоторых случаях три года, при ее продаже не требуется налога или декларации.

Если вы продаете раньше, вы должны сообщить в налоговую инспекцию. Что касается налога, то его можно либо снизить, либо не снизить вовсе – если воспользоваться вычетом налога на имущество.

Кто имеет право на вычет. Продавцы квартир могут воспользоваться вычетом. Его также можно использовать для продажи акций, домов, комнат, в том числе приватизированных квартир, домов с садами или земельными участками, или доли недвижимости.

Вычет производится в размере дохода, полученного от продажи квартиры, но не более 1 000 000 р. Удержание может применяться при отсутствии документального подтверждения расходов.

Например, человек купил квартиру в 2020 году и продал ее в 2021 году за 3000000 фунтов стерлингов. Документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры, нет. Если вычесть 1 000 000 песо, сумма налога составит: (3 000 000 – 1 000 000 рандов) × 13% = 260 000 рандов. Экономия составит: 1000000 P × 13% = 130000 P.

При продаже квартиры, находящейся в совместной или совместной собственности, вычет в размере 1 000 000 рандов делится между совладельцами квартиры пропорционально их долям. Или это соглашение между совладельцами акций, которые не распределяются натурой.

Если человек продает несколько квартир в течение года, общий вычет составит 1 000 000 песо, а не 1 000 000 песо за каждую квартиру.

Вычет при продаже квартиры, в отличие от вычета при покупке квартиры, может применяться неограниченное количество раз. Другими словами, его можно использовать не реже одного раза в год.

Удержание документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.

Допустим, квартира куплена в 2020 году за 2000000 р и есть документы, подтверждающие расходы. В 2021 году квартира была продана за 3 000 000 р. В этом случае сумма налога будет: (3 000 000 р. – 2 000 000 р.) × 13% = 130 000 р.

Для расчета налога, подлежащего уплате при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим налоговым калькулятором:

Документы. Чтобы применить вычет в размере 1 000 000 песо, вы должны подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.

Если доход от продажи квартиры уменьшается на понесенные расходы на покупку квартиры, необходимо дополнительно предоставить копии предыдущей сделки:

Договор, на основании которого была приобретена квартира – купля-продажа или участие в совместном строительстве. Квитанции. Выручка банка. Прочие расходные документы. Акт приема-передачи, если квартира куплена по ДПД.

Стандартные налоговые вычеты

Бенефициары. Стандартные налоговые отчисления делятся на две категории: отчисления на себя и на детей.

Отчисления на себя. Вычеты доступны для определенных категорий физических лиц. Например, инвалиды с детства, инвалиды первой и второй групп, «чернобыльцы», родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении воинских обязанностей, и другие. Список лиц, имеющих право на получение стандартной льготы, указан в Законе.

Детский вычет (детский). Эти вычеты доступны обоим родителям. Вычеты также могут производить приемные родители, опекуны, воспитатели и приемные родители. Важно, чтобы они заботились о ребенке.

Вычет возможен с месяца, в котором родился ребенок, до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 или 24 года, если ребенок все еще учится на дневном отделении.

Эта сумма составляет 500 или 3000 рандов за каждый месяц в году. Размер вычета зависит от категории налогоплательщика. Например, человек, который стал инвалидом в результате аварии на Чернобыльской АЭС, имеет право на вычет в размере 3000 рандов в месяц. Инвалиды с детства могут претендовать на вычет в размере 500 рандов в месяц.

Если вы имеете право на более чем один вычет, вы имеете право на максимальную сумму. Например, если инвалид «Чернобыль» тоже инвалид с детства, предоставляется вычет в размере 3000 рандов.

]]>