Как рассчитать свои налоги

Налоговые льготы;

Рассчитать налоги просто. Нужно только выучить правила, по которым это делается. Если вы боитесь ошибиться в расчете своих налогов или просто хотите убедиться в правильности результата, обратитесь за помощью к специалистам в области налогообложения.

Российские налоги и их расчет

В Российской Федерации существует несколько видов налогов. Все они подробно описаны во второй части Налогового кодекса России (НК РФ). Общий принцип заключается в том, что нужно рассчитать каждый налог в отдельности, так как методы вычисления у каждого из них свои. Потом необходимо сложить все суммы, и вы сможете узнать налоговую нагрузку на себя лично или на ваше предприятие.

Чтобы вы могли понять, есть ли вообще необходимость рассчитывать налоги, вам понадобятся два базовых понятия:

  • налогоплательщики — те физические или юридические лица, которые обязаны производить отчисления. Кто является налогоплательщиком, указано в соответствующей главе НК РФ. Если вы или ваше предприятие не обладаете соответствующим статусом, то и рассчитывать налог тоже не следует;
  • объект налогообложения — то, с чего берется налог. Это могут быть доходы, прибыли, недвижимость, транспортные средства и другие объекты. Важно понимать, что при отсутствии объекта налогообложения (например, если вы не получили прибыли) нет необходимости рассчитывать и платить налог.

Таким образом, пытаться рассчитать отчисления стоит только в том случае, если ситуация того требует по обоим пунктам.

Порядок расчета налогов в РФ

При расчете налогов важными понятиями также являются:

  • порядок и сроки уплаты. Все платежи должны своевременно перечисляться в бюджеты соответствующих уровней;
  • налоговая база — это физическое выражение объекта налогообложения, его количественная характеристика. Для разных объектов база может быть разной. Для прибылей и доходов, например, это денежные суммы, а для транспорта — мощность его двигателя;
  • налоговая ставка — размер налога, начисляемого на его базу. Налоговые ставки могут представлять собой процент от размера или стоимости объекта, а также фиксированные суммы;
  • порядок исчисления налога — закрепленная в законодательстве инструкция, по которой следует рассчитывать размер тех или иных отчислений. В каждой главе второй части НК РФ, имеется эта инструкция;
  • налоговый период — это временной промежуток, за который уплачивается налог. Например, для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) налоговый период — прошлый год. Это означает, что в налоговую базу входят все доходы, полученные в предыдущем году.

В целом, сумма налоговых отчислений — это произведение базы на ставку. Например, возьмем следующие условия:

  • ваши доходы за прошлый год составили 500 тыс. рублей;
  • вы плательщик НДФЛ по основной ставке 13%;
  • льгот по уплате этого налога у вас нет.

Соответственно, подоходный налог рассчитывается так: 500000 х 13% = 65000 рублей. Именно эту сумму необходимо отчислить в качестве НДФЛ.

Рассчитывать налоговые отчисления может быть сложно потому, что для разных групп налогоплательщиков и объектов налогообложения предусмотрены разные ставки. Чтобы не переплатить, или не оказаться уклоняющимся от обложения, нужно внимательно изучить законодательство.

Возьмем для примера НДФЛ. Помимо основной ставки налогообложения, есть еще 4 других:

  • 9% — столько нужно уплатить с дохода, полученного по ипотечным облигациям, выпущенным до 2007 года;
  • 15% — столько платят нерезиденты России с доходов, полученных от российских фирм. Понятия гражданства и налогового резидентства России не тождественны. Нерезидентом признается и гражданин России, проводящий за ее пределами более 183 дней в году;
  • 30% — ставка на остальные доходы для нерезидентов;
  • 35% — ставка на доходы, полученные от выигрышей или по вкладам. При этом доходность по ним должна быть выше 18,25%. Для вкладов сейчас такой доходности не существует, и в этой части ставка 35% не применяется, но за выигрыш по ней придется уплатить.

Итак, предположим, что частью вашего дохода в 500 тыс. рублей, является выигранный телевизор ценой 100 тыс. Тогда НДФЛ будет начисляться по двум ставкам:

Итого к уплате — 35000 + 52000 = 87000 рублей. Если различных видов дохода больше, то и считать каждую их часть нужно по соответствующим правилам.

Применение льгот при расчете налогов

Вычисления могут быть осложнены еще и наличием прав на льготы. Например, рассчитывать подоходный налог зачастую нужно с учетом налоговых вычетов, которые представляют собой фиксированные суммы. Существуют разные категории льготников, к которым применяется такой подход.

Вычет производится из налоговой базы. То есть налогоплательщик не получает сумму льготы, а экономит 13% от нее. К доходам, облагаемым по другим ставкам, налоговые вычеты не применяются.

Права на льготы и порядок их применения описаны в соответствующих главах НК РФ. Но в России существуют еще и региональное, и местное законодательство. К региональным относятся отчисления на имущество организаций, игорный бизнес и транспорт. К местным — на земельные участки и имущество физических лиц, также сюда входит торговый сбор.

К региональным и местным налоговым отчислениям могут применяться льготы, установленные федеральным законодательством, их нужно смотреть в НК РФ. Власти регионов могут вводить и собственные. О наличии таких льгот и порядке их применения можно узнать из соответствующих решений этих властей. Кроме того, эти сведения есть на сайте ФНС.

Налоговые калькуляторы и их применение при расчете налогов

Применение налоговых калькуляторов, массово существующих в сети Интернет, может существенно помочь рассчитать налоги, но их применению может сопутствовать риск.

Во-первых, в интернете много мошенников, собирающих персональные данные для совершения преступлений или перепродажи.

Во-вторых, за правильность подсчета на частных сервисах никто ответственности не несет. Рекомендуем рассчитывать налоги только с помощью налоговых калькуляторов на государственных порталах или на известных солидных сайтах, таких как Главкнига.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

]]>




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *